РНКО «ПЛАТЕЖНЫЙ ЦЕНТР» (ООО). Промежуточная финансовая отчетность в соответствии с международными стандартами.


Чтобы посмотреть этот PDF файл с форматированием и разметкой, скачайте его и откройте на своем компьютере.





РНКО «ПЛАТЕЖНЫЙ ЦЕНТР» (ООО)





Промежуточная ф
инансовая отчетность

в соответствии с международными стандартами

финансовой отчетности (МСФО)

по состоянию на

3
0

июня

201
7

года

2

Примечания на страницах с 7 по 29 составляют неотъемлемую часть данной финансовой
отчетности






Отчет о финансовом положении за период, закончившийся 30 июня 2017 года

............
3

Отчет о финансовых результатах за период, закончившийся 30 июня 2017 года

..........
4

Отчет об изменениях в собственном капитале за
период, закончившийся 30 июня 2017
года

................................
................................
................................
................................
.........
5

Отчет о движении денежных средств за период, закончившийся 30 июня 2017 года

....
6

ПРИМЕЧАНИЯ К ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА 30 ИЮНЯ 2017 ГОДА

...........
7

1.

Основная деятельность РНКО

................................
................................
.........................
7

2.

Экономическая среда, в которой РНКО осуществляет
свою деятельность

............
8

3.

Основы представления отчетности

................................
................................
.................
9

4.

Принципы учетной политики

................................
................................
..........................
9

5.

Денежные средства и их эквиваленты

................................
................................
..........
15

6.

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль
или убыток

................................
................................
................................
.........................
15

7.

Средства в других банках

................................
................................
................................
16

8.

Кредиты и дебиторская задолженность
................................
................................
........
16

9.

Инвестиционное имущество

................................
................................
...........................
17

10.

Основные средства и нематериальные активы

................................
..........................
17

11.

Текущие требования по налогу на прибыль

................................
...............................
18

12.

Прочие активы

................................
................................
................................
..................
18

13.

Средства других банков

................................
................................
................................
...
18

14.

Средства клиентов

................................
................................
................................
............
18

15.

Прочие обязательства

................................
................................
................................
......
19

16.

Уставный капитал

................................
................................
................................
............
19

17.

Процентные доходы и расходы

................................
................................
......................
19

18.

Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами,
оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток

..............
19

19.

Комиссионные доходы и расходы

................................
................................
..................
20

20.

Прочие операционные доходы

................................
................................
.......................
20

21.

Административные и прочие операционные расходы

................................
..............
20

22.

Расходы на содержание персонала

................................
................................
................
20

23.

Налоги на прибыль

................................
................................
................................
...........
21

24.

Дивиденды

................................
................................
................................
..........................
21

25.

Управление рисками

................................
................................
................................
........
21

26.

Управление капиталом

................................
................................
................................
....
27

27.

Условные обязательства

................................
................................
................................
..
28

28.

Справедливая стоимость финансовых инструментов

................................
...............
28

29.

Информация о связанных сторонах

................................
................................
..............
28

30.

События
после отчетной даты
................................
................................
........................
29















3

Примечания на страницах с 7 по 29 составляют неотъемлемую часть данной финансовой
отчетности


РНКО «Платежный Центр» (ООО)


Отчет о финансовом положении
за
период
, закончившийся 3
0

июня

201
7

года




30.06.2017


31.12.
2016


Активы



Денежные средства и их эквиваленты


22 331 981



27 265 075

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток


1

264 694



1 035 269

Средства в других банках


7 241 233



4 843 961

Кредиты и
дебиторская задолженность


1

087 782



1 114 069

Инвестиционное имущество


29 496



26 280

Основные средства



38 249



35 911

Нематериальные активы


47 327



28 077

Отложенный налоговый актив

-



7 360

Текущие требования по налогу на прибыль


8
566



83 371

Прочие активы

219 765



571 910

Итого активов

32

26
9

093



35

011 283

Обязательства



Средства других банков


10

305 708



14 721 620

Средства клиентов

7

029
715



6 078 787

Отложенн
ое

налогов
ое

обязательство

3

187


-


Прочие
обязательства

5

65
8

895



5 713 339

Итого обязательств

22

99
7

505



26 513 746

Собственный капитал



Уставный капитал


6 680


6 680

Нераспределенная прибыль

9

264 908



8

490 857

Итого собственный капитал


9

271 588



8

497 537

Итого обязательств и собственного капитала


32

26
9

093



35

011 283










______________________


Мац Григорий Моисеевич

Председатель Правления


РНКО «Платежный Центр» (ООО)




______________________


Бондарева Ольга Владимировна


Главный

бухгал
тер


РНКО «Платежный Центр» (ООО)



М.П.


24

августа

201
7
г.



4

Примечания на страницах с 7 по 29 составляют неотъемлемую часть данной финансовой
отчетности


РНКО «Платежный Центр» (ООО)


Отчет о
финансовых результатах

за
период, закончившийся 30 июня 2017
года

(в тысячах рублей)



1

пол
угодие
2017
г.

1

пол
угодие
201
6
г.

Процентные доходы

85
7

427

793 231

Процентные расходы

(34 944
)

(17

459)

Чистые процентные доходы

822
4
83

775 772

Доходы за вычетом расходов по операциям с
финансовыми активами, оцениваемыми по
справедливой стоимости через прибыль или убыток

(4 750)

6 199

Доходы за вычетом расходов по
операциям с
иностранной валютой

1

789 498

1

319 876

Доходы за вычетом расходов от переоценки
иностранной валюты

9 044

(50 291)

Комиссионные доходы

2

234

372

2

364 810

Комиссионные расходы

(2

2
70 130
)

(2

399

634)

Изменение резерва под

о
б
есценение прочих активов

(516)

66

Прочие операционные доходы

41 103

16 291

Чистые доходы

2

6
21 104

2

033 089

Административные и прочие операционные расходы

(869 333
)

(241

457)

Расходы на содержание персонала

(118

584)

(135

554)

Прибыль до
налогообложения

1

63
3

187

1

656 078

Расходы по налогу на прибыль

(359

136
)

(349 500)

Прибыль от продолжающейся деятельности

1

27
4

051

1

306 578

Прибыль за период

1

274 051

1

306 578

Прибыль за период, приходящаяся на
:

1 274 051


собственников
кредитной организации

1

306 578

Совокупный доход за период

1

274 051

1

306 578

Совокупный доход, приходящийся на: собственников
кредитной организации

1 274 051

1

306 578





______________________


Мац Григорий Моисеевич

Председатель Правления


РНКО
«Платежный Центр» (ООО)




______________________


Бондарева Ольга Владимировна


Главный

бухгал
тер


РНКО «Платежный Центр» (ООО)



М.П.

24

августа

201
7
г.



5

Примечания на страницах с 7 по 29 составляют неотъемлемую часть данной финансовой
отчетности


РНКО «Платежный Центр» (ООО)


Отчет об изменениях в собственном капитале за
период, закончившийся 30 июня 2017
года

(в тысячах рублей)



Уставный капитал

Приходится на
участников РНКО

Ито
го собственный
капитал

Нераспределенная
прибыль

Остаток за 31 декабря
201
4

года

6 680

4

830 974

4

837 654

Совокупный доход


1

960 025


Выплата
дивиден
д
ов

за 201
4

год


(250

000)


Остаток за 31 декабря
2015

года

6 680

6 540 999

6 547 679

Совокупный доход



2 699 85
8



Выплата
дивиден
д
ов

за 2015 год



(750 000)


Остаток за
30 июня 2017

года

6 680


8 490 8
57


8 497 5
37

Совокупный доход


1

274 051



Выплата
дивиден
д
ов

за 2016 год



(
50
0 000)


Остаток за 3
0

июня

2017

года

6 680

9

26
4

908

9

27
1

588









______________________


Мац Григорий Моисеевич

Председатель Правления


РНКО «Платежный Центр» (ООО)




______________________


Бондарева Ольга Владимировна


Главный

бухгал
тер


РНКО «Платежный Центр» (ООО)



М.П.


24

августа

201
7
г.



6

Примечания на страницах с 7 по 29 составляют неотъемлемую часть данной финансовой
отчетности


РНКО «Платежный Центр» (ООО)


Отчет о движении денежных средств за
период, закончившийся 30 июня 2017
года

(в тысячах рублей)


1

пол
угодие
201
7
г.

1

пол
угодие
2016
г.

Денежные средства от операционной деятельности



Проценты полученные

832 096

786 245

Проценты уплаченные

(35

125
)

(17

459)

Доходы за вычетом
расходов по операциям с финансовыми
активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через
прибыль
или убыток, имеющимися в наличии

для продажи


(207)

Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой

1

789 498

1

319 876

Комиссии полученные

2

192 548

2

364 810

Комиссии уплаченные

(2

591
914
)

(2

399

634)

Прочие операционные
доходы

4
1 103

16 291

Расходы по содержанию персонала

(100 233
)

(237

675)

Уплаченные операционные расходы

(846
170
)

(107

596)

Уплаченный налог на прибыль

(348 589
)

(331 353)

Денежные средства, полученные от (использованные в)
операционной деятельности
до изменений в операционных
активах и обязательствах

933 214

1

393 298

Изменения операционных активов и обязательств



Чистый (прирост) снижение по финансовым активам, оцениваемым
по справедливой стоимости через прибыль или убыток

(204

282)

(71

594)

Чистый
(
прирост
)

снижение по средствам
в

других банк
ах

(
2 409 600
)

1

894 294

Чистый
(
прирост
)

снижение по

кредитам и дебиторской
задолженности

2
6 287

157 056

Чистый
(
прирост
)

снижение по прочим активам

465 509

387 346

Чистый прирост (снижение) по
средствам других банков

(4

415

731)

(6

794

879)

Чистый прирост (снижение) по средствам клиентов

950 928

(1

022

727)

Чистый прирост (снижение) по прочим обязательствам

248 132

579 669

Влияние курсов валют на операционную деятельность

(61

473)

224 024

Чистые денежные средства, полученные от (использованные в)
операционной деятельности

(
5 400 230
)

(4

646

811)

Денежные средства от инвестиционной деятельности



Приобретение основных средств

(8

862)

7

Приобретение нематериальных активов

(27 733
)

(20

938)

Выручка от реализации основных средств



Чистые денежные средства, полученные от (использованные в)
инвестиционной деятельности

(36 595
)

(20

931)

Выплаченные дивиденды

(50
0

000)

(250

000)

Влияние изменений официального курса Банка России на
денежные средства и их эквиваленты

70 517

(274

315)

Чистый прирост денежных средств и их эквивалентов

(
4 933 094
)

(3

798

759)

Денежные средства и их эквиваленты на начало периода

27

265 075

22

886 490

Денежные средства и их эквиваленты на конец периода

22 331 981

19

087 731


______________________


Мац Григорий Моисеевич

Председатель Правления


РНКО «Платежный Центр» (ООО)


______________________


Бондарева Ольга Владимировна


Главный

бухгал
тер


РНКО «Платежный Центр» (ООО)

М.П.

24

августа

201
7
г.

7

Примечания на страницах с 7 по 29 составляют неотъемлемую часть данной финансовой
отчетности


ПРИМЕЧАНИЯ К ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА 3
0

ИЮНЯ 2017

ГОДА

(в тысячах рублей)


1.

Основная деятельность РНКО

Данная финансовая отчетность,
подготовленная в соответствии с Международными
стандартами финансовой отчетности,

включает финансовую отчетность РНКО «Платежный
Центр» (ООО)

(далее


РНКО)
. РНКО



это расчетная небанковская кредитная организация,
созданная в форме общества с ограниченной ответственностью.

Основным видом деятельности РНКО являются банковские операции.

В настоящее время
РНКО работает на основании банковской лицензии, выданной Центральным банком
Российской Федерации, №3166

К от
14
.0
4
.20
14
г. Согла
сно лицензии РНКО имеет право
осуществлять следующие операции со средствами в рублях и
иностранной валюте:

1.

Отк
рытие и ведение банковских счетов юридических лиц.

2.

Осуществление
переводов денежных средств

по поручению юридических лиц, в том
числе банков
-
корреспондентов
,

по их банковским счетам.

3.

Инкассация денежных средств,
векселей, платежных и расчетных документов и

кассовое обслуживание
физических и
юридических лиц.

4.

Купля


продажа иностранной валюты в безналичной форме.

5.


Осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов
, в
том числе электронных денежных средств

(за исключением почтовых перево
дов).

Кассовое обслуживание физических лиц небанковская кредитная организация вправе
осуществлять только в связи с осуществлением переводов денежных средств без открытия
банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых
п
ереводов).

В

1 полугодии
201
7

год
а

в
се операции
в РНКО
провод
ились только

в безналичной
форме.

Согласно нормативным
документам Банка России

РНКО не вправе осуществлять
следующие банковские операции:

-

привлечение денежных средств физических и юридических лиц

во вклады;

-

открытие и ведение банковских счетов физических лиц;

-

осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц по их
банковским счетам;

-

привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

-

выдачу банковских гарантий.

Временно свободные денежные средства РНКО
рекомендуется

размещать
в пределах,
установленных обязательными нормативами,

исключительно:

-

в долговые обязательства Российской Федерации;

-

в депозиты в Банке России;

-

в облигации Банка России;

-

в кредиты и депозиты,
размещенные в имеющих инвестиционный рейтинг не ниже
"BBB" по классификации иностранного рейтингового агентства "Standard & Poor's"
или не ниже аналогичного по классификациям "Fitch Ratings", "Moody's" банках
-
нерезидентах стран, имеющих страновую оценку по

классификации Экспортных
Кредитных Агентств, участвующих в Соглашении стран
-

членов Организации
экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) "Об основных принципах
предоставления и использования экспортных кредитов, имеющих официальную
поддержку" "0",

"1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся
членами ОЭСР и (или) Европейского Союза, перешедших на единую денежную
единицу Европейского Союза, и в кредитных организациях
-

резидентах Российской
Федерации;

-

в государственные долговые обязательс
тва стран, имеющих страновую оценку "0",
"1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или)
Европейского союза, перешедших на единую денежную единицу Европейского
союза
.

8

Примечания на страницах с 7 по 29 составляют неотъемлемую часть данной финансовой
отчетности


Открывать корреспондентские счета
,

помимо корреспондентског
о счета в Банке
России,
РНКО рекомендуется
только в имеющих инвестиционный рейтинг не ниже "BBB" по
классификации иностранного рейтингового агентства "Standard & Poor's" или не ниже
аналогичного по классификациям "Fitch Ratings", "Moody's", банках
-
нерезиде
нтах стран,
имеющих страновую оценку "0", "1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся
членами ОЭСР и (или) Европейского союза, перешедших на единую денежную единицу
Европейского союза, и в кредитных организациях
-

резидентах Российской Федерац
ии.

О
граничения
, накладываемые

на деятельность РНКО
,

позволяют существенно снизить
финансовые риски
для своих клиентов
при проведении расчетов.

В настоящее время РНКО является
о
ператором
,

р
асчетным центром

и
у
частником

п
латежной
с
истемы «Золотая Корона»,
р
асчетным центром Федеральной
с
истемы сбора и

обработки платежей «ГОРОД»,

р
асчетным центром
системы «Транспортная карта»
,
у
частником сервиса «
Прием
переводов

в пользу поставщиков услуг».

20 декабря 2012 года РНКО зарегистрирована в

качестве оператора платежной системы
«Золотая Корона». С 01 февраля 2013 года РНКО проводит операции в качестве расчетного
центра платежной системы «Золотая Корона».

В
настоящее время

п
латежн
ая

систем
а

«Золотая Корона»
имеет

статус социально
значимой
, а
РНКО признана кредитной организацией, значимой на рынке платежных услуг
.


РНКО является принципиа
льным членом платежной системы
MasterCard
,
принципиальным членом платежной

системы

VISA

International
,
прямым участником
платежной системы МИР,
членом Российск
ой национальной ассоциации
SWIFT
.

РНКО

активно
предлагает
российским
кредитны
м

организаци
ям

спонсорскую
поддержку по вступлению и дальнейшему участию в платежных системах
VISA

International
,

MasterCard

и МИР

в статусе ассоциированного

(
аффилированного
,
косвенного
)

участника.
Спонсорская поддержка включает в себя
комплекс мероприятий по вступлению в платежн
ые

систем
ы

или смене спонсора
,
а
также
осуществление расчетов с платежн
ыми

систем
ами

и
ведение претензионной работы.


23

мая

201
7

года международное рейтинговое агентство «
Standard

&

Poor

s
»
подтверд
ило
прогноз рейтингов РНКО

на уровне

«Стабильн
ый
»

и краткосрочный рейтинг на
уровне
В,

пересмотрело в сторону улучшения
рейтинг
по международной шкале
долгосрочный

с
BB
-

до

уровн
я

ВВ

и

рейтинг по национальной шкале

с

ruAA
-

до уровня
ruAA
.

РНКО не имеет филиалов и представительств.

РНКО не участвует в банковских (консолидированных) группах.

РНКО зарегистрирована и
располагается по адресу
: 630
102,

город Новосибирск, улица
Кирова, дом 86.
Имеется дополнительный офис по адресу: 630055, г. Новосибирск, улица
Мусы Джалиля, дом 11.

По состоянию на 3
0

июня

201
7

года единственным
участником (
владельцем
)

РНКО
является
з
акрытое
акционерное общество

«ЦФТ
-
Серв
ис».



2.

Экономическая среда, в которой РНКО осуществляет свою деятельность

Экономика Российской Федерации проявляет характерные особенности, присущие
развивающимся рынкам. В частности, ее экономика сильно зависима от цен на нефть и газ,
отсутствует свободна
я конвертируемость национальной валюты за пределами страны.
Налоговое, валютное и таможенное законодательство допускает возможность разных
толкований и подвержен
о

часто вносимым изменениям.

В

совокупности с другими
недостатками правовой и фискальной систем

это создает дополнительные трудности для
банков, в том числе и для РНКО, которые осуществляют свою деятельность в Российской
Федерации.

Международная обстановка в отчетном
периоде

все еще

оставалась нестабильной.
Экономика Российской Федерации оставалась
под влиянием негативных факторов, таких как
продолжающийся кризис на территории Украины, санкции западных стран в отношении РФ и
ответные санкции РФ. Вследствие чего
сохранилось ограничение доступа к внешнему
финансированию для российских банков и компаний
.

Однако
интегральный показатель
годовой

инфляции по итогам

2016

года

достиг 5,4%, что значительно ниже уровней прошлых
9

Примечания на страницах с 7 по 29 составляют неотъемлемую часть данной финансовой
отчетности


лет

(
12,91%
в 2015г.,
11,6% в 2014 г
.,
6,5% в 2013г.)
.

На 30 июня 2017 года инфляция в
годовом исчислении оказалась не более 4,4% (при целевом значении 4,0% на конец 2017 года).

Высокая н
еопределенность и волатильность финансовых рынков могут оказать
существенное воздействие на операции РНКО. Последствия межд
ународных санкций трудно
оценить. Будущая экономическая ситуация и изменения в законодательстве могут сильно
отличаться от наших ожиданий.

Основные операции РНКО являются межбанковскими расчетами в платежных системах
и носят комиссионный характер. Расчетны
е операции совершаются в режиме валовых
платежей, что подразумевает наличие на счете
плательщика
достаточного количества
денежных средств
в

момент проводки каждого отдельного расчетного документа. Банки и
банковские платежные агенты РНКО обязаны поддержива
ть на своем счете остаток денежных
средств, достаточный для бесперебойного проведения операций по их счету в течение
операционного дня. Это обстоятельство создает суммарный избыток денежных средств,
которые РНКО
временно
размещает

в
депозиты

Бан
ка России и

на корреспондентские счета

в
других банках.

Наибольш
ую

прибыль

РНКО в отчетном
периоде

принесли

операции по расчетам с
участием иностранной валюты, это значительная доля денежных переводов «Золотая
К
орона»,
на втором месте


процентные доходы по размещен
ным депозитам.




3.

Основы представления отчетности

Финансовая отчетность РНКО подготовлена в соответствии с МСФО, включая все
принятые ранее стандарты и интерпретации Постоянного комитета по интерпретациям и
Комитета по интерпретациям международной финансовой отчетности.
Принципы учетной
политики, использо
ванные при подготовке данной финансовой отчетности, применялись
последовательно в отношении всех периодов, представленных в отчетности.
РНКО ведет
бухгалтерский учет в валюте Российской Федерации и осуществляет учетные записи в
соответствии с требованиями банковского законодательства Российской Федерации. Данная
финансовая отчетность подготовлена на основе этих учетных записей с корректиро
вками,
необходимыми для приведения ее в соответствие со всеми существенными аспектами МСФО.
Основные корректировки относятся к инфлированию уставного капитала РНКО,
переклассификации части активов в соответствии с требованиями МСФО, переоценке
основных сре
дств по справедливой стоимости, учету отложенного налога

на прибыль
.

Данная финансовая отчетность представлена на конец операционного дня 3
0

июня

201
7

года в национальной валюте Российской Федерации в тысячах российских рублей.

Применяемая учетная политик
а соответствует той, которая использовалась в
предыдущем финансовом году.



4.

Принципы учетной политики

Ключевые методы оценки

При отражении финансовых инструментов РНКО использует следующие методы их
оценки: по справедливой стоимости, по амортизированной ст
оимости или по себестоимости.


Справедливая стоимость

-

это сумма, на которую можно обменять актив или
урегулировать обязательство при совершении сделки между хорошо осведомленными,
желающими совершить такую сделку и независимыми друг от друга сторонами.

Финансовые инструменты считаются котируемыми на активном рынке, если котировки
по данным инструментам регулярно определяются и информация о них является доступной на
фондовой бирже через информационные системы или в иных информационных источниках,
и
если э
ти цены отражают действительные и регулярные рыночные операции, совершаемые
независимыми участниками рынка.

Справедливая стоимость по финансовым инструментам, котируемым на активном
рынке, определяется на основе:

10

Примечания на страницах с 7 по 29 составляют неотъемлемую часть данной финансовой
отчетности



биржевых рыночных котировок (рыночных цен)
, как правило
,

для финансовых
инструментов, обращающихся через организаторов торговли;


цены спроса на финансовые активы и цены предложения на финансовые
обязательства, а также расчетной справедливой стоимости, определяемой по
данным информационных систем,
дилеров рынка и иных источников.

При отсутствии текущих котировок на активном рынке для определения справедливой
стоимости может применяться следующая информация:


последняя котировка (цена спроса
или
предложения) по данным внешних
независимых источников, е
сли с момента ее определения до конца отчетного
периода не произошло существенного изменения экономических условий;


фактическая цена сделки, совершенной РНКО на типовых условиях, если с момента
ее совершения до конца отчетного периода не произошло
существенного изменения
экономических условий.


В основе определения справедливой стоимости лежит допущение о непрерывности
деятельности организации, которая не имеет намерения или необходимости ликвидироваться,
значительно сокращать масштабы своей деятель
ности или осуществлять операции на
невыгодных условиях.

Амортизированная стоимость

финансового актива или финансового обязательства
-

стоимость финансового актива или финансового обязательства при первоначальном
признании за вычетом полученных или выплаче
нных денежных средств (основной суммы,
процентных доходов (расходов) и иных платежей, определенных условиями договора),
скорректированная на величину накопленной амортизации
,

разницы между первоначально
признанной и фактически получаемой (выплачиваемой) по

финансовому инструменту суммой,
а также на величину признанного обесценения финансового актива.

Себестоимость
представляет собой сумму уплаченных денежных средств или
эквивалентов денежных средств или справедливую стоимость другого возмещения,
переданног
о для приобретения актива на дату покупки, и включает затраты на совершение
сделки.


Первоначальное признание финансовых инструментов

Финансовые активы или финансовые обязательства РНКО отражаются в отчет
е

о
финансовом положении, когда РНКО становится стор
оной по договору в отношении
соответствующего финансового инструмента.

При первоначальном признании финансового актива или финансового обязательства
РНКО оценивает его по справедливой стоимости, плюс, в случае финансового актива или
финансового обязательс
тва, которые не оцениваются по справедливой стоимости через
прибыль или убыток, затраты по сделке, прямо связанные с приобретением или выпуском
финансового актива или финансового обязательства. Прибыль или убыток при
первоначальном признании финансового ак
тива или финансового обязательства учитывается
только в том случае, если есть разница между ценой сделки и справедливой стоимостью,
подтверждением которой могут служить другие текущие сделки с тем же инструментом на
рынке или метод оценки, который в качест
ве базовых данных использует только данные
существующих рынков.

При наличии стандартных условий расчетов покупка и продажа финансовых активов
отражается в учете на дату расчетов, то есть дату осуществления поставки финансового актива
в РНКО или из РНКО.

Пр
и учете на дату расчетов предусматривается:

-

признание актива в день его передачи РНКО;

-

прекращение признания актива и признание любой прибыли или убытка от его
выбытия в день поставки из РНКО.

При учете на дату расчетов РНКО учитывает любое изменение спра
ведливой
стоимости финансового актива, подлежащего получению в период между датой заключения
11

Примечания на страницах с 7 по 29 составляют неотъемлемую часть данной финансовой
отчетности


сделки и датой расчетов, точно так же, как она учитывает изменение стоимости
приобретенного актива, т
о есть
:

-

изменение стоимости не признается в отношении активо
в, отражаемых по
себестоимости или амортизированной стоимости;

-

оно относится на прибыль или убыток применительно к активам,
классифицированным как финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через
прибыль или убыток;

-

оно признается в сос
таве собственного капитала применительно к активам,
классифицированным как имеющиеся в наличии для продажи.

Прекращение признания финансовых активов

РНКО прекращает признавать финансовый актив только в том случае, если выполняется
одно из условий:


истекает срок договорных прав требования на потоки денежных средств по
финансовому активу;


РНКО передает финансовый актив, и такая передача соответствует критериям
прекращения признания.

Финансовый актив считается переданным из РНКО только в том случае, ес
ли
выполняется одно из условий:


РНКО передает договорные права на получение потоков денежных средств по
финансовому активу;


РНКО сохранила за собой договорные права на получение потоков денежных средств
по финансовому активу, но при этом приняла на себя до
говорное обязательство
выплачивать денежные средства одному или нескольким получателям, а также при
наличии прочих определенных условий.

При передаче финансового актива РНКО оценивает степень, в которой за ним
сохраняются риски и выгоды, связанные с владен
ием этим финансовым активом.


Денежные средства и их эквиваленты

Денежные средства и их эквиваленты представляют собой деньги в кассе, а также
эквиваленты денежных средств, представляющие собой краткосрочные, высоколиквидные
вложения, легко обратимые в
заранее известную сумму денежных средств и подвергающиеся
незначительному риску изменения их стоимости. В составе эквивалентов денежных средств
отражаются краткосрочные межбанковские размещения (вложения

до востребования,
вложения

на срок
30 дней

или меньш
е с даты первоначального признания по дату
прекращения признания
) и размещения
в депозиты
-
«овернайт».

Суммы, в отношении которых имеются какие
-
либо ограничения на их использование

либо имеется риск таких ограничений
, исключаются из состава денежных средст
в и их
эквивалентов.

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или
убыток

РНКО относит к данной категории финансовые активы, оцениваемые по справедливой

стоимости

через

прибыль

или убыток, предназначенные для

торговли,

и

прочие

финансовые
активы, классифицированные как

оцениваемые

по

справедливой стоимости

через

прибыль

или

убыток

при

первоначальном

признании.


К финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или
убыток, относятся ценные бумаги, приобретаемые РНКО с целью получения краткосрочной
прибыли. Получение краткосрочной прибыли означает намерение РНКО получить прибыль за
счет коле
баний цены на ценную бумагу и ее продажи, а также за счет получения процентного
дохода в течение периода, когда ценные бумаги находятся в портфеле РНКО.

Первоначально и впоследствии финансовые активы, оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль ил
и убыток, оцениваются по справедливой стоимости, которая
рассчитывается на основе рыночных котировок.

12

Примечания на страницах с 7 по 29 составляют неотъемлемую часть данной финансовой
отчетности


Реализованные и нереализованные доходы и расходы по операциям с финансовыми
активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, от
ражаются
в отчете о прибылях и убытках за период, в котором они возникли, в составе доходов за
вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой
стоимости через прибыль или убыток.

Процентные доходы по финансовым активам,
оцениваемым по справедливой
стоимости через прибыль или убыток, рассчитываются с использованием метода эффективной
ставки процента и отражаются в отчете о прибылях и убытках как процентные доходы по
финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости

через прибыль или убыток.


Средства в других банках

Средства в других банках

включаю
т

в себя остатки, размещенные на
корреспондентских счетах в других кредитных организациях с условиями поддержания
остатка более трех месяцев,

депозиты, которые размещает РНКО как с целью получения
процентного дохода, так и с иными целями (например, в качестве гарантии
для проведения
расчетов)
.

В случае размещения средств с целью получения процентного дохода от размещ
ения

средств по

процентным
ставкам выше
или

ниже

сложившихся

ставок, воз
никающая разница

между справедливой
стоимостью

и

номинальной

стоимостью

депозита отражается в
консолидированн
ом отчете о прибылях и убытках в

момент выдачи такого кредита или
размещения депозита по
статье «Доход
ы (расходы) от актив
ов, размещенных по ставкам

выше
(ниже) рыночных». Впоследствии балансо
вая стоимость этих кредитов и депозитов
корректируется с учетом
амортизации

данного д
охода или расхода и процентный доход
отражается в консолидированном отчете о приб
ылях и убытках с
использованием метода
эффективной ставки процента. В случае размещения средств с иными целями, анализ
полученных процентов от размещения относительно ставок, действующих на рынке, не
проводится.


Кредиты и дебиторская задолженность

Креди
ты и дебиторская задолженность

включают
в себя остатки, размещенные на
счетах
в других организациях
в качестве гаранти
йных залоговых депозитов

для проведения
расчетов

в международных платежных системах.



Основные средства



Основные средства, отра
жены
по стоимости приобретения
, либо по переоцененной
стоимости, за вычетом накопленного износа и резерва под обесценение (там, где это
необходимо).

На каждую отчетную дату РНКО определяет наличие любых признаков обесценения
основных средств. Если такие призна
ки существуют, РНКО производит оценку возмещаемой
стоимости, которая определяется
как наибольшая из справедливой стоимости

за вычетом
затрат на продажу, и ценности использования.


Затраты на ремонт и техническое обслуживание отражаются в отчете о прибылях
и
убытках в момент их совершения.


Прибыли и убытки, возникающие в результате выбытия основных средств,
определяются как разница между чистыми поступлениями от выбытия и балансовой
стоимостью основных средств
,

и отражаются в отчете о прибылях и убытках.

Ам
ортизация основных средств начисляется по методу равномерного списания в
течение срока
полезного использования активов.

Инвестиционная собственность

Инвестиционная собственность


это
недвижимость
,
которую РНКО в близкой
перспективе не намерена использовать для банковской деятельности,
удерживаемая с целью
получения арендного дохода или повышения стоимости вложенного капитала, или для
достижения обеих целей.

13

Примечания на страницах с 7 по 29 составляют неотъемлемую часть данной финансовой
отчетности


Инвестиционная собственность отражается по

стоимости приобретения. При наличии
признаков обесценения инвестиционной собственности
РНКО

производит оценку ее
возмещаемой стоимости, которая определяется как
с
праведлив
ая

стоимост
ь

за вычетом затрат
на продажу.

Последующие затраты капитализируются толь
ко тогда, когда существует вероятность
того, что
РНКО

получит связанные с ними будущие экономические выгоды, и
при условии,
что их стоимость может быть надежно оценена. Все прочие затраты на ремонт и техническое
обслуживание учитываются как расходы по мере

их осуществления
. Если
РНКО, как
собственник инвестиционной собственности
,

занимает ее, то эта собственность переводится в
категорию «Основные средства».

Амортизация
по объектам инвестиционной собственности

начисляется по методу
равномерного списания в течение срока полезного использования активов.

Заработанный арендный доход отражается в прибыли или убытке за год в составе
прочих операционных доходов.

Амортизация

Амортизация по прочим активам начисляется ме
тодом рав
номерного
списания, то есть
равномерным снижением первоначальной стоимости до остаточной стоимости в течение срока
полезного использования актива с применением следующих годовых норм амортизации:

Здания

2
-
5%


Оборудование здания

20
-
33%

Офисное и

компьютерное оборудование

20
-
49
%

Если РНКО намерена использовать актив до конца физического срока его
эксплуатации, то

остаточная стоимость актива

принимается

равн
ой

нулю. Остаточная
стоимость активов и срок их полезной жизни
может пересматрива
т
ь
ся и,
если необходимо,
корректир
оваться на
отчетную дату.

Земля не подлежит амортизации.

Нематериальные активы

Нематериальные активы отражены по амортизированной стоимости.
Нематериальные
активы с ограниченным сроком полезного использования амортизируются в те
чение срока
полезного использования, не превышающего
10

лет, и анализируются на предмет обесценения
в случае наличия признаков возможного обесценения нематериального актива. Периоды и
методы амортизации нематериальных активов с неограниченным
сроком полезн
ого
использования анализируются в конце каждого финансового года.

Прибыли и убытки, возникающие в результате выбытия нематериальных активов,
определяются как разница между чистыми поступлениями от выбытия и балансовой
стоимостью актива и отражаются в
отчете о прибылях и убытках.

Операционная аренда

Если РНКО выступает в роли арендатора, сумма платежей по договорам операционной
аренды отражается арендатором в отчете о прибылях и убытках с использованием метода
равномерного списания в течение срока аренд
ы.

Уставный капитал

В результате изменений МСФО (IAS) 32, вступивших в силу для годовых периодов,
начинающихся с
0
1 января 2009 года, РНКО классифицирует доли участников, созданного в
форме общества с ограниченно
й ответственностью, в качестве
долевых
инструментов
(элементов собственного капитала).

Уставный капитал отражается по первоначальной стоимости, скорректированной до
эквивалента покупательной способности российского рубля по состоянию за 31 декабря 2002
года, для взносов в уставный капитал, осущ
ествленных до
0
1 января 2003 года.


14

Примечания на страницах с 7 по 29 составляют неотъемлемую часть данной финансовой
отчетности


Дивиденды

Дивиденды, объявленные после отчетного периода, отражаются в примечании о
событиях, произошедших после отчетного периода. Если дивиденды объявляются владельцам
долевых инструментов после отчетного периода, таки
е дивиденды на конец отчетного периода
в качестве обязательств не признаются. Дивиденды отражаются при их утверждении общим
собранием акционеров и показываются в отчетности как распределение прибыли.

Налоги на прибыль

В финансовой отчетности отражены
расходы по налогообложению в соответствии с
требованиями действующего законодательства Российской Федерации. Расходы (возмещение)
по налогу на прибыль в отчете о прибылях и убытках включают текущее налогообложение и
изменения в отложенном налогообложении.
Текущее налогообложение рассчитывается на
основе ожидаемой налогооблагаемой прибыли с применением ставок налога на прибыль,
действующих на дату составления бухгалтерского баланса. Расходы по налогам, за
исключением налога на прибыль, отражаются в составе о
перационных расходов.

Отложенное налогообложение по налогу на прибыль рассчитывается по методу
балансовых обязательств в отношении всех временных разниц между налоговой базой активов
и обязательств и их балансовой стоимостью в соответствии с финансовой отч
етностью.


Активы и обязательства по отложенному налогообложению определяются с
использованием ставок налогообложения, которые, как предполагается, будут применимы в
том периоде, когда активы будут реализованы, а обязательства погашены, основываясь на
ста
вках налогообложения, которые были установлены в данном периоде или фактически
установлены на отчетную дату.

Отложенные налоговые активы признаются по всем вычитаемым временным разницам
в той степени, в которой существует высокая вероятность того, что буде
т получена
налогооблагаемая прибыль, против которой могут быть зачтены вычитаемые временные
разницы, кроме случая, когда отложенные налоговые активы, относящиеся к вычитаемым
временным разницам, возникают в результате первоначального признания актива или
о
бязательства по сделке, которая не является объединением организаций и которая на момент
ее совершения не влияет ни на бухгалтерскую прибыль, ни на налогооблагаемую прибыль или
убыток.

Балансовая стоимость отложенного налогового актива пересматривается на
каждую
отчетную дату и снижается в той степени, в какой более не является вероятным получение
достаточной налогооблагаемой прибыли, которая позволит использовать все или часть
отложенных налоговых активов.

Отражение доходов и расходов

Процентные доходы и
расходы
отражаются

в

отчете о прибылях и убытках по всем
долговым инструментам
по методу начисления с использованием эффективной ставки
процента.

Процентный доход включает купонный доход, полученный по ценным бумагам с
фиксированным доходом, и начисление дисконта.
Комиссионные и прочие доходы и расходы
отражаются по методу начисления в течение периода предоставления услуги. Непроцентные
расходы отра
жаются в момент получения материальных ценностей или услуг.

Переоценка иностранной валюты

Операции в иностранной валюте отражаются по установленному Банком России
официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю на день операции.

Курсовая разниц
а, возникающая в результате проведения расчетов по операциям в
иностранной валюте по курсу, отличному от официального курса иностранной валюты по
отношению к рублю, установленному Банком России, включается в отчет о прибылях и
убытках в
доходы за вычетом р
асходов по операциям с иностранной валютой.


Денежные активы и обязательства в иностранной валюте переводятся в валюту
Российской Федерации по установленному Банком России официальному курсу иностранной
валюты по отношению к рублю на отчетную дату.

15

Примечания на страницах с 7 по 29 составляют неотъемлемую часть данной финансовой
отчетности


Учет вл
ияния инфляции

До 31 декабря 2002 года считалось,
что
в российской экономике имеет место
гиперинфляция. Соответственно РНКО применяла МСФО 29 «Финансовая отчетность в
условиях гиперинфляции». Влияние применения МСФО 29 заключается в том, что не

денежные
статьи финансовой отчетности были пересчитаны в единицах измерения за 31
декабря 2002 года путем применения соответствующих индексов инфляции к первоначальной
стоимости, и в последующие периоды учет осуществлялся на основе полученной
пересчитанной стоимост
и.


Заработная плата и связанные с ней отчисления


Расходы, связанные с начислением заработной платы, премий, выплат по отпускам,
взносов в Пенсионный фонд, Фонды социального страхования и Фонды медицинского
страхования Российской Федерации, производятся
по мере осуществления соответствующих
работ сотрудниками РНКО. Расходы, связанные с начислением пособий по временной
нетрудоспособности, уходу за ребенком и не

денежных льгот
-

при их наступлении.

РНКО принимает на себя обязательства по выплатам, связанным

с неиспользованными
отпусками, работникам РНКО. Такие обязательства отражаются в отчете о финансовом
положении по статье «Прочие обязательства» с одновременным отражением в отчете о
прибылях и убытках в части отпусков, приходящихся на отчетный период, и в

нераспределенной прибыли в части отпусков, приходящихся на периоды, предшествующие
отчетному.

РНКО не имеет собственной схемы пенсионного обеспечения или иных
компенсационных программ для сотрудников, отличных от государственной пенсионной
системы Российс
кой Федерации. РНКО не имеет выходных пособий или других значительных
пособий, требующих резервных отчислений.

Изменения в представлении финансовой отчетности

Там, где это необходимо, сравнительные данные могут быть скорректированы для
приведения в соответствие с представлением результатов текущего года.



5.

Денежные
средства и их эквиваленты



30.06.
201
7

31.12.
2016

Остатки по счетам в Банке России

515 625

1

369

182

Депозит
ы

в Центральном Банке РФ

19 320

000

20

061 000

Корреспондентские счета в банках



в Российской Федерации

2

496 356

5

834 893

в других странах

0

0

Итого денежных средств и их
эквивалентов

22 331 981

27

265 075



В состав денежных средств
включена сумма

краткосрочных
депозитов в Центральном
Банке РФ с
доходностью
8
%.




6.

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль
или убыток


30.06.2017

31.12.2016

Облигации федерального займа (ОФЗ)

8
24 579

992 592

Еврооблигации

35
2 163

-

Начисленный ПКД, дисконт

87 952

42 677

Итого торговых ценных бумаг

1

264 694

1

035 269

16

Примечания на страницах с 7 по 29 составляют неотъемлемую часть данной финансовой
отчетности



Торговый портфель РНКО составлен из
о
блигаци
й

Ф
едерального займа

(ОФЗ)
,
обращающихся на организованном рынке

и
государственны
х

облигаци
й

внешнего
облигационного займ
а (еврооблигации)
. О
блигации

являются государственными ценными
бумагами, выпущенными Министерством финансов Российской Федерации
:
ОФЗ

с
номиналом в российских рублях
, еврооблигации с номиналом в долларах США
. В портфеле
РНКО по

состоянию на 3
0

июня

201
7

года находятся
ценные бумаги

разных выпусков,
которые имеют сроки погашения от
1
5
.03.2018г.

до 16.09.2023г.
, купонный доход от
4
.
875
% до
11
.
8
0% и среднюю доходность

по цене

за период размещения
бумаги от
8,5
% до
9
% в
зависимости
от выпуска.


Основная часть портфеля ценных бумаг ОФЗ

в 2017 году
предоставлена в качестве
обеспечения по банковским гарантиям, выданным в адрес РНКО для обеспечения расчетов по
операци
ям с
международной платежной системой

MasterCard

и
одним иностранным ба
нком
.


Торговые бумаги отражаются по справедливой

стоимости, определенной на основе
рыночных котировок.



7.

Средства в других банках


30.06.2017

31.12.2016

Размещенные средства в банках
-
резидентах

804 146

850 399




Размещенные средства в
крупны
х

банк
ах

стран
ОЭСР

6 437 087

3

981 234

Проценты по
счетам РНКО, открытым в других
кредитных организациях, подлежащих к выплате

0

12 328

Итого средств в других банках

7

24
1 233

4

843 961



По состоянию
на 30

июня

201
7
г. РНКО размещает денежны
е средства в
банках
резидентах
, в том числе денежные средства в сумме 350 947 тыс. руб., внесенные в
о
беспечительный взнос оператора платежной системы, не являющейся национально значимой
платежной системой, денежные средства в сумме 1

146 тыс. руб., внесенные в гаранти
йный
фонд АО «Национальная Система Платежных Карт» (платежная система «МИР»), и денежные
средства в сумме 3

000 тыс. руб.,

внесенные в гарантийный фонд валютной биржи
.

.

Дополнительно в состав средств в других банках включены остатки на корреспондентских
с
четах в

THE BANK OF NEW YORK в связи с риском ограничений по их использованию
.



8.

Кредиты и дебиторская задолженность


30.06.2017

31.12.2016

Средства, предоставленные международным
платежным системам

1

087 782

1

114 069

Итого кредитов и дебиторской
задолженности

1

087 782

1

114 069


Кредиты и дебиторская задолженность

включают

в себя остатки, размещенные на
счетах в других организациях
в качестве гаранти
йных залоговых депозитов

для проведения
расчетов

в международных платежных системах
«
MasterCard
»
,

«
V
ISA

International
»

и «
China

UnionPay
»
.






17

Примечания на страницах с 7 по 29 составляют неотъемлемую часть данной финансовой
отчетности


9.

Инвестиционное имущество


30.06.2017

31.12.2016

Балансовая стоимость на 1 января

26 280

29 264

Поступление

-


-


Уценка

4 934

(1

946)

Амортизация

(1 718
)

(1 038)

Стоимость за
отчетную дату

34 147

29 213

Накопленная амортизация

(4 651
)

(2

933)

Балансовая стоимость за
отчетную дату

2
9

496

26 280


Инвестиционная собственность представляет собой часть помещения РНКО, которое в
перспективе предполагается использовать для расширения банковской деятельности. В
настоящее время
инвестиционная

собственность временно используется для получения
арендного дох
ода.



10.

Основные средства
и нематериальные активы




Здание

Оборудование
здания

Офисное и
компьютерное
оборудование

НМА

Балансовая стоимость за 31 декабря
2015 года

36 397

3 255

2 507

6 569

Поступления



326



28 149

Списания




(2 646)


Уценка


(2 420)




Амортизационные отчисления


(1 063)


(848)

403


(6 641)

Балансовая стоимость за
31
декабря


201
6

года


32 914


2 733

2
64



28 077

Стоимость за
31 декабря
201
6

года


36 335


4 952


5 390


36 357

Накопленная амортизация


(3 421)


(2 219)


(5 126)


(8 280)

Балансовая стоимость за
31
декабря

201
6

года


32 914


2 733


264


28 077

Поступления




27 733

Списания





Уценка

3 92
8




Амортизационные отчисления

(1

033)

(43
1
)

(126)

(8

48
3
)

Балансовая стоимость за
30
июня 2017

года

35 809

2 30
2

138

47 327

Стоимость за
30 июня 2017

года

40 263

4952

5 390

64 090

Накопленная амортизация

(4

454)

(26
50
)

(5

252)

(16

763)

Балансовая стоимость за
30
июня 2017

года

35 809

2 30
2

138

47 327






По состоянию на
30 июня 2017

года в состав нематериальных активов РНКО входили:
курс обучения «
Курс обучения сотрудников бан
ковских платежных агентов РНКО
«Платежный Центр»
,
сайт «Золотой Бонус

Денежные переводы»
, товарные знаки
(
mycard
,
18

Примечания на страницах с 7 по 29 составляют неотъемлемую часть данной финансовой
отчетности


mycard
.
ru
,
«Отправляя


получай!»
)
,
рекламные
в
идеоролик
и,

исключительное право на
использование в рекламных целях образа Лайсан Утяшевой в фотоизображениях
, лицензии на
программное обеспечение
.


11.

Текущие требования по налогу на прибыль


30.06.2017

31.12.2016

Текущие требования по налогу на прибыль

8
566

83 371

Итого требований по налогу на прибыль

8

566

8
3 371





12.

Прочие активы


30.06.2017

31.12.2016

Депонированные средства для торгов на бирже
в праздничные дни

-

400 000

Запасы

38 237

41 726

Дебиторская задолженность


171 388

129 675

Проценты
по размещенным средствам

7 766

-

Прочие требования по налогам

2 06
6

409

Прочие активы

308

100




Итого прочих активов

219 765

571 910

Запасы представляют собой рекламн
ые и информационные материалы, пластиковые карты
платежных систем
«
MasterCard
»
,
«
VISA

International
»
, подготовленные

для выдачи физическим лицам.


13.

Средства других
банков


30.06.2017

31.12.2016

Средства на корреспондентских счетах
банков


резидентов Российской Федерации

8

524 856

12

784 574

Обязательства по начислению процентов

-

181

Средства на корреспондентских счетах
банков


нерезидентов Российской Федерации

1

472 397

1

807 758

Прочие привлеченные средства российских и
иностранных банков (обеспечительные платежи)

308 455

129 107

Итого средств других банков

10

305 708

14

721
620


Средства банков, находящи
е
ся на счетах участников расчетов в РНКО, представляют
собой средства, необходимые для:



расчетов
по

денежны
м

перевод
ам в

п
латежной
систем
е

«Золотая Корона»

и в
Международных переводах «Золотая Корона»
,



операций

с
банковскими

картами в
п
латежной
системе «Золотая Корона»,



операци
й

по переводу денежных средств от физических лиц поставщикам услуг,



расчетов

с между
народными платежными системами
«
MasterCard
»

и
«
V
ISA

International
»

по операциям банков


аффилиатов (ассоциатов
)
.


14.

Средства клиентов


30.06.2017

31.12.2016

Расчетные счета юридических лиц

5

224
489

4

411 394

Средства для расчетов предоплаченными картами

1


805 226

1

667 393

Итого средств клиентов

7

029
715

6

078 787



19

Примечания на страницах с 7 по 29 составляют неотъемлемую часть данной финансовой
отчетности



15.

Прочие обязательства


30.06.2017

31.12.2016

Принятые денежные переводы «Золотая
Корона», готовые к выдаче

4

606 288

4

247 098

Незавершенные расчеты

927 393

888 954

Кредиторская задолженность

69 941

541 096

Прочие обязательства

55 273

36 191

Итого прочих обязательств

5

658 895

5

713 339


По статье «Кредиторская задолженность» отражена
задолженность по сделкам с
банковскими платежными агентами РНКО, поставщиками услуг, поставщиками,
подрядчиками и прочими кредиторами
.



16.

Уставный капитал



30.06.2017

31.12.2016

Уставный капитал

6 680

6 680


Уставный капитал РНКО до пересчета взносов в уставный капитал до эквивалента
покупательной способности российского рубля по состоянию за 31 декабря 2002 года
составля
л

1000 тысяч рублей.


17.

Процентные доходы и расходы



1 полугодие
2017г.

1 полугодие
2016г.

Процентные доходы



Доходы по остаткам на счетах

806 457

745 645

Доходы по
ценным бумагам

(купонные и дисконтные
доходы)

50 970

47 586

Итого процентных доходов

857 427

793 231

Процентные расходы



Вознаграждения другим банкам

(
34

170
)

(
17

372
)

Вознаграждения другим
организациям

(
774
)

(
87
)

Итого процентные расходы

(
34

944
)

(
17

459
)

Чистые процентные доходы

822 483

775 772


18.

Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами,
оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль
или убыток


1 полугодие

2017г.

1 полугодие
2016г.

Чистая переоценка ценных бумаг по справедливой
стоимости

(4

750)

6 406

Чистые реализованные доходы от реализации и
погашения ценных бумаг


(207)

Итого доходов за вычетом расходов по операциям
с ценными бумагами

(4

750)

6 199



20

Примечания на страницах с 7 по 29 составляют неотъемлемую часть данной финансовой
отчетности


19.

Комиссионные доходы и расходы


1 полугодие

2017г.

1 полугодие
2016г.

Комиссионные доходы



Комиссии по денежным переводам «Золотая Корона»

1

450 899


1

752 440

Комиссии по переводам в пользу поставщиков услуг

242 600

178 610

Комиссии по эмитированным предоплаченным картам

537 875

422 516

Прочее

2 998

11 244




Итого комиссионных доходов

2

234

372

2

364 810

Комиссионные расходы



Комиссии по денежным
переводам «Золотая Корона»

(1

706

406)

(1

837 941)

Комиссии по переводам в пользу поставщиков услуг

(95

838)

(
26 646
)

Комиссии по эмитированным предоплаченным картам

(348 601
)

(409

113)

Расходы по обслуживанию в сервисе

FAKTURA.RU

(69

271)

(
75 411
)

Прочее

(50

014)

(50 523
)

Итого комиссионных расходов

(2

270 130
)

(
2

399 634
)

Чистый комиссионный доход

(35 758
)

(
34 824
)


20.

Прочие операционные доходы


1 полугодие
2017г.

1 полугодие
2016г.

Прочие доходы от участия

в международных платежных системах

1
9

260

2
540




Прочие доходы от участия

в платежной системе «Золотая Корона»

4 485

5 834

Доходы от сдачи в аренду имущества

5 415

5 058

Доходы от
переоценки основных средств и объектов
инвестиционного имущества

7 509

-

Прочее

4 434

2 859

Итого прочих
операционных доходов

41 103

16 291


21.

Административные и прочие о
перационные расходы



1 полугодие
2017г.

1 полугодие
2016г.

Расходы на рекламу и маркетинговые услуги

(507

393)

(129

664)

Оплата за информационно
-
техническое
обслуживание в платежных
системах

(252

808)

(2

790)

Оплата за изготовление пластиковых карт

(16

695)

(18 424)

Расходы за лицензии и поддержку банковского
программного комплекса

(22

993)

(20

957)

Расходы по аренде и содержанию арендованного
имущества

(19

964)

(15

754)

Оплата
за использование прав на товарные знаки

(2

943)

(7

835)

Расходы за услуги Call
-
центра

(41

529)

(40

711)

Прочее

(5 008)

(5

322)

Итого операционных расходов

(869 333)

(241

457)


22.

Расходы на содержание персонала


1 полугодие
2017г.

1 полугодие
2016г.

Заработная плата

(93

090)


(
110 265
)

Отчисления в социальные фонды

(24

951)

(24 548
)

Краткосрочные дополнительные выплаты

(543)

(741
)

Итого расходов на содержание персонала

(118

584)

(135 554
)

21

Примечания на страницах с 7 по 29 составляют неотъемлемую часть данной финансовой
отчетности



23.

Налоги на прибыль


Расходы по налогу на прибыль включают
следующие компоненты:



1 полугодие
2017г.

1 полугодие
2016г.

Текущие расходы по налогу на прибыль

(348

589)

(331

353)

Изменения отложенного налогообложения
связанные с возникновением и списанием временных
разниц

(
10 547
)

(18

147)

Расходы по налогу на
прибыль за год

(359

136
)

(349

500)


Текущая ставка налога на прибыль, применимая к прибыли по основной деятельности
РНКО в 201
7

году составля
ет

20% (в 201
6
г.: 20%) и в течение отчетного периода не менялась.


Различия между МСФО и налоговым
законодательством Российской Федерации
приводят к возникновению временных разниц между балансовой стоимостью ряда активов и
обязательств в целях составления финансовой отчетности и в целях расчета налога на
прибыль. Налоговые последствия движения этих врем
енных разниц отражаются по ставке
20% (201
6

год: 20%)
.

Купонные д
оход
ы

по
облигациям федерального займа

облага
ются

налогом по ставке
15% (201
6

год: 15%).

Купонные д
оход
ы

по
еврооблигациям
облага
ются

налогом по ставке
20%.



24.

Дивиденды



1 полугодие
201
7г.

1 полугодие
201
6
г.

Дивиденды, объявленные в течение года

5
0
0 000

2
50 000


В соответствии с
законодательством Российской Федерации в качестве дивидендов
между участниками РНКО может быть распределена только накопленная нераспределенная
прибыль РНКО согласно бухгалтерской отчетности, подготовленной в соответствии с
российскими правилами бухгалтерского учета.


25.

Управление рисками


Целью управления рисками и
капиталом в РНКО является обеспечение устойчивости и
надежности РНКО в процессе осуществления им деятельности и выполнения
поставленных
задач
в рамках реализации
направлений

развития РНКО
.


В отчетном
периоде

основным внутренним документом по управлению рисками и
капиталом в РНКО являл
ась

«
Стратегия управления рисками и капиталом
» (далее


Стратегия),

разработанная в соответствии
с Указанием Банка России от 15.04.2015 №3624
-
У
«О требованиях к системе управлени
я рисками и капиталом кредитной организации и
банковской
группы» (далее


Указание Банка России №3624
-
У).

Система управления рисками
и капиталом
, отраженная в Стратегии,

создается в целях:

-

выявления, оценки, агрегирования наиболее значимых рисков и контрол
я за их
объемами;

-

оценки достаточности имеющегося в распоряжении
РНКО
капитала для покрытия
значимых рисков и новых видов рисков, принятие которых обусловлено реализацией
мероприятий, предусмотренных стратегией развития
РНКО;

22

Примечания на страницах с 7 по 29 составляют неотъемлемую часть данной финансовой
отчетности


-

планирования капитала исходя и
з результатов всесторонней оценки значимых рисков,
ориентиров развития бизнеса, предусмотренных
стратегией развития РНКО
,
установленных Банком России требований к достаточности собственных средств.

Подходы к управлению рисками и капиталом определены исходя

из статуса РНКО и
ограничений (лицензионных и нормативных), накладываемых на деятельность РНКО, а также
основными видами операц
ий, которые проводит РНКО.


Распре
де
ле
ние функций в области управления рисками между органами управления и
подразделениями РНКО
следующее:



Органы управления РНКО (Общее собрание участников, Совет РНКО, Председатель
Правления, Правление) определяют уровень рисков при проведении операций,
утверждают (одобряют) совершение отдельных видов (объемов) операций, связанных с
принятием риск
а;



Подразделения РНКО осуществляют управление рисками проводимых операций

в
пределах установленных уровней рисков;



Службой внутреннего контроля обеспечивается создание и эффективное
фу
нкционирование
с
истемы управления регуляторным риском
, включая о
рганиза
ци
ю

мер по
его
минимизации
,

своевременной идентификации и оценки
;



Служба внутреннего аудита осуществляет контроль полноты применения и
эффективности методологии оценки банковских рисков и процедур управления
банковскими рисками
.

В
отчетном

году в РНКО разработана методология определения значимых для РНКО
рисков, которая основывается на системе показателей, характеризующих уровень рисков по
операциям, осуществляемым РНКО
:

сложность осуществляемых РНКО операций (сделок);
объемы осуществляемых

операций (сделок) по отдельным направлениям деятельности; начало
осуществления новых видов операций (внедрения новых продуктов).

Результатом процесса идентификации является список значимых для РНКО рисков.

В
отчетном

году значимыми для РНКО были признаны

финансовые банковские риски


кредитный риск, рыночный риск, риск ликвидности, а также нефинансовые банковские риски


операционный риск, регуляторный риск, правовой риск, риск потери деловой репутации.


Кредитный риск

Кредитный риск



вероятность невыпо
лнения договорных обязательств заемщиком или
контрагентом перед РНКО.


Основные виды операций (сделок) РНКО, по которым проводится оценка уровня
кредитного риска:

-

размещение гарантийных депозитов для обеспечения расчетов, включая гарантийные
депозиты в
иностранной валюте в международных платежных системах в
соответствии с правилами международных платежных систем;

-

размещение в активы (депозиты, ценные бумаги) с целью получения процентного
дохода;

-

выполнение РНКО функций расчетного центра систем и сервисов
, включая
платежную систему «Золотая Корона», Федеральную систему «Город»;

-

проведение расчетов РНКО как спонсора в соответствии с правилами международн
ых
платежных систем MasterCard,
VISA
International

и
п
латежной системы «Мир»;

-

дебиторская задолженность
по операциям РНКО, связанным с незавершенными
расчетами, финансово
-
хозяйственными операциям.


Основные методы минимизации кредитного риска:

-

соблюдение лимитов и ограничений, установленных Банком России;

-

соблюдение внутренних лимитов при проведении опера
ций по расчетам, конвертации,
установленных РНКО, исходя из стратегии развития, масштаба и характера
проводимых операций;

-

использование авторизации: процедура проверки достаточности средств плательщика

(банка плательщика) для совершения операции;

23

Примечания на страницах с 7 по 29 составляют неотъемлемую часть данной финансовой
отчетности


-

установл
ение неснижаемого остатка: сумма денежных средств на счете банка

клиента
в РНКО, размещенная в целях обеспечения осуществления расчетов по
обязательствам банка в платежных системах и перед РНКО, которая не учитывается
при установлении лимита авторизации ба
нку
-
клиенту;

-

обеспечительный платеж: сумма денежных средств, предоставленная
банком

клиентом РНКО

согласно условиям договора

о

спонсорско
й поддержке

в целях
обеспечения осуществления расчетов по обязательствам банка в платежных системах
и перед РНКО;

-

размещение средства в основном в активы, относящиеся к групп
ам

активов,
коэффициент риска по которым составляет 0% и 20% соответственно
(корреспондентский счет

и
депозиты в Банке России, корреспондентские счета в
кредитных организациях
и иностранных банках
,

рекомендованных для расчетных
небанковских кредитных организаций Банком России).


Рыночный риск

Рыночный риск



риск возникновения убытков вследствие изменения текущей
(справедливой) стоимости финансовых инструментов, а также курсов иностранных валют и
(
или) учетных цен на драгоценные металлы.

В РНКО рыночный риск возникает в связи с наличием портфеля ценных бумаг, а также в
связи с наличием валютного риска, который связан с деятельностью по проведению расчетов в
иностранной валюте. Основные факторы, вли
яющие на величину рыночного риска РНКО,
связанного с наличием портфеля ценных бумаг:

-

группа риска, к которой относится эмитент ценных бумаг исходя из оценки страны
эмитента и валюты, в которой номинированы и фондированы ценные бумаги;

-

размер и срочность по
ртфеля ценных бумаг;

-

изменения рыночных цен по ценным бумагам.

Основным фактором, влияющим на величину рыночного риска РНКО в части
валютного риска, я
вляется наличие открытой валютной позиции, которая возникает в
результате проведения конверсионных
операций.

Процентный риск

Процентный риск



риск возникновения убытков вследствие неблагоприятного
изменения процентных ставок по активам, обязательствам и внебалансовым инструментам, не
относящимся к портфелю ценных бумаг и чувствительным к изменению проц
ентных ставок,
влияющих на размер капитала, уровень доходов, стоимость активов РНКО.


Исходя из специфики деятельности
РНКО
и требовани
й

регулятора к размещению
денежных средств, основными факторами, влияющими на уровень процентного риска,
являются:

-

измене
ние рыночных ставок по размещению денежных средств в рублях и валюте в
депозиты коммерческих банков, включая иностранные банки;

-

изменение ставок по размещению денежных средств в депозит
ы

Банка России;

-

изменение ставок вознаграждений за остатки на
корреспондентских счетах.


РНКО в соответствии с Инструкцией Банка России от 26.04.2006 №129
-
И
«О банковских
операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных
нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и осо
бенностях осуществления
Банком России надзора за их соблюдением»

осуществляет размещение денежных средств от
своего имени и за свой счет в пределах, установленных обязательными нормативами,
исключительно:

-

в долговые обязательства Российской Федерации;

-

в об
лигации Банка России;

-

в государственные долговые обязательства стран, имеющих страновую оценку "0",
"1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или)
Европейского союза, перешедших на единую денежную единицу Европейского союза.

24

Примечания на страницах с 7 по 29 составляют неотъемлемую часть данной финансовой
отчетности


В

портфель РНКО

входят

облигации
Ф
едерального займа

и г
осударственны
е

облигаци
и

внешнего облигационного займ
а
, выпускаемые Министерством финансов Российской
Федерации. РНКО размещает средства в ценные бумаги, по которым сроки выплат купонов и

погашения

бум
аг заранее определены и пересмотру не подлежат. Все ценные бумаги являются
котируемыми, свободно обращающимися на организованном рынке и могут быть проданы без
ограничений.


Структура портфеля ценных бумаг
за

3
0
.
06
.201
7

года:

Наименование

Количество,
шт.

Балансовая (справедливая)
стоимость, тыс. руб.

Передано в обеспечение

по договору залога, шт.

SU26204RMFS
6

454 120

463 121

440 000

SU2
9
0
11
RMFS
2

380 705

415 692

380 705

XS0971721450

30

385 881


Итого

834 855

1

264 694

820 705


Структура портфеля ценных бумаг
за

31
.
12
.201
6

года:

Наименование

Количество,
шт.

Балансовая (справедливая)
стоимость, тыс. руб.

Передано в обеспечение

по договору залога, шт.

SU26204RMFS8

454 120

460 918

440 000

SU26206RMFS1

574 270

574 351

574 270

Итого

1

028 390

1

035 269

1

014 270



Валютный риск

Валютный риск



р
иск потерь (убытков) при неблагоприятных изменениях обменных
курсов валют в связи с возникновением
открытой валютной позиции.

Выявление валютного риска предполагает анализ всех операций РНКО, на предмет
наличия или возможности возникновения факторов валютного риска.

Источником валютного риска является наличие
открыт
ых

валютн
ых

позици
й
.
О
ткрыт
ая

валютн
ая
позици
я

возникает в результате проведения конверсионных операций:

-

при совершении операций физическими лицами без открытия счета с проведением
конвертации рублей в иностранную валюту по внутреннему курсу РНКО (происходит
увеличение пассивов в иностранной валюте бе
з увеличения активов в иностранной
валюте);

-

при продаже/покупке клиентам РНКО
(юридическим лицам, включая кредитные
организации и иностранные банки)
иностранной валюты за российские рубли.

Методы минимизации валютного риска

Основные методы минимизации,
которые применяются в РНКО при управлении
валютным риском:

-

ежедневное соблюдение лимитов по сумме открытых валютных позиций,
установленных Банком России, а также соблюдение внутренних лимитов,
установленных Советом РНКО;


-

з
аключение встречных
-
балансирующих

(противоположные по направленности
сложившейся величине
открытой валютной позиции
) наличных сделок п
ри

покупке
-
продаже иностранной валюты;

-

дополнительное ограничение величин открытых валютных позиций для сокращения
вероятности потерь из
-
за непредвиденных
изменений уровня валютного курса: РНКО
стремится соблюдать открытую валютную позицию по каждой отдельной
иностранной валюте в размере, не превышающем 5% от капитала (внутренний лимит
по открытой валютной позиции установлен в размере 9,5% от капитала);

-

увел
ичение капитала, что дает возможность увеличить размер допустимой открытой
валютной позиции и снизить риск нарушения лимитов, установленных Банком
России. Источники дополнительного капитала определены во внутреннем документе
РНКО по привлечению дополнитель
ного капитала.


25

Примечания на страницах с 7 по 29 составляют неотъемлемую часть данной финансовой
отчетности


Риск ликвидности

Риск ликвидности



риск неспособности РНКО финансировать свою деятельность, то
есть обеспечивать рост активов и выполнять обязательства по мере наступления сроков их
исполнения без понесения убытков в размере, угрожаю
щем фи
нансовой устойчивости
.


Основные источники возникновения риска ликвидности в РНКО:

-

неплатежеспособность контрагента, в котором размещены денежные средства РНКО;

-

массовый отток денежных средств клиентов со счетов, открытых в РНКО.

Совет РНКО
определяет кон
трагентов, финансовые инструменты для размещения
денежных средств в соответствии со стратегией развития РНКО, устанавливает лимиты по
размещению денежных средств.

Контроль за

управлением риском ликвидности, в том числе за соблюдением
установленных лимитов, осуществляет
ся в РНКО на постоянной основе.

Председатель Правления РНКО
осуществляет
контрол
ь за
остатк
ами
на
корреспондентских счетах.

Отдел последующего контроля
банковских операций и отчетности
осуществляет контроль значения норматива ликвидности и его соответствия предельно
допустимым значениям в рамках проверки ежедневного соблюдения обязательных
нормативов РНКО.

С
лужба управления рисками

ежеквартально
проводит
анализ данных для
управления долгосрочной ликвидности.

С
лужба внутреннего аудита
не реже одного раза в год
провод
и
т

проверк
у

соблюдения установленных процедур и оценк
у

качества принимаемых
решений по управлению ликвидностью
, и проводит
самооценк
у

управлени
я риском
ликвидности
.


Операционный риск

Основные источники возникновения операционного риска в РНКО:

-

ошибки при вводе и обработке данных при осуществлении банковских операций и
других сделок, вследствие ошибочных действий сотрудников РНКО и/или
сбоев/ошиб
ок в настройке программного обеспечения РНКО;

-

хищение, злоупотребление сотрудниками служебным положением; сокрытие
сотрудниками фактов совершения противоправных действий;

-

несовершенства в организации внутренних процессов;

-

хищение денежных средств, подлог/
подделка платежных документов со стороны
третьих лиц;


-

выход из строя оборудования и систем, вызванный форс
-
мажорными
обстоятельствами.


Регуляторный риск

Регуляторный (комплаенс) риск



риск возникновения у РНКО прямых или косвенных
потерь из
-
за несоблюде
ния законодательства Российской Федерации, внутренних
нормативных документов, стандартов саморегулируемых организаций или иных стандартов,
которые РНКО в своих внутренних нормативных документах или договорах определяет как
обязательные для себя, а также в
результате применения санкций и (или) иных мер
воздействия со стороны надзорных органов.

Основные источники возникновения регуляторного риска в РНКО:

-

несоответствие внутренних нормативных документов РНКО законодательству
Российской
Федерации и нормативным
актам надзорных органов;

-

неэффективная организация системы внутреннего контроля, недостатки контрольной
среды, приводящие к реализации событий регуляторного риска вследствие действий
работников или органов управления РНКО;

-

реализация конфликта интересов;

-

н
есоблюдение должностными лицами и работниками РНКО законодательства
Российской Федерации и нормативных актов надзорных органов, в том числе по
идентификации и изучению клиентов, Правил внутреннего контроля в целях
26

Примечания на страницах с 7 по 29 составляют неотъемлемую часть данной финансовой
отчетности


противодействия легализации (отмыванию) до
ходов, полученных преступным путем,
и финансированию терроризма
, учредительных и
внутренних нормативных
документов РНКО.

Основными методами минимизации регуляторного риска являются планы
коррективных мероприятий, внесение изменений во внутренние нормативны
е документы,
обучение персонала, устранение причин возникновения источников регуляторного риска.

С целью снижения возможности возникновения событий, приводящих к

реализации
событий регуляторного риска, и ограничения размера потенциальных потерь комиссией по
расследованию существенных событий регуляторного риска разрабатывается комплекс
мероприятий по снижению регуляторного риска. План коррективных мероприятий
разра
батывается для наиболее существенных видов событий регуляторного риска по
результатам идентификации, измерения и мониторинга регуляторного риска.

В течение отчетного года процедуры управления рисками и методы оценки рисков
существенно не изменялись.


Прав
овой риск

Правовой риск


риск возникновения у РНКО убытков вследствие нарушения РНКО и
(или) ее контрагентами условий заключенных договоров, допускаемых РНКО правовых
ошибок при осуществлении деятельности, несовершенства правовой системы, нарушения
контра
гентами нормативных правовых актов, нахождения контрагентов РНКО под
юрисдикцией различных государств.

Основные источники возникновения правового риска в РНКО:

-

несоответствие внутренних документов РНКО законодательству Российской
Федерации, а также неспосо
бность РНКО своевременно приводить свою деятельность
и внутренние документы в соответствие с изменениями законодательства;

-

неэффективная организация правовой работы, приводящая к правовым ошибкам в
деятельности РНКО вследствие действий работников или
органов управления РНКО;

-

нарушение РНКО условий договоров;

-

нарушение клиентами и контрагентами РНКО условий договоров;

-

недостаточная проработка РНКО правовых вопросов при разработке и внедрении
новых технологий и условий проведения банковских операций и д
ругих сделок,
финансовых инноваций и технологий;

-

несовершенство правовой системы.

Выявление и оценка уровня правового риска осуществляется на постоянной основе
работниками Юридического отдела, в том числе, при согласовании заключаемых сделок,
правовой оцен
ке условий проведения банковских операций и других сделок, финансовых
инноваций и технологий. Выявление правового риска также осуществляется работниками
подразделений, непосредственно осуществляющих операции и сделки.

В целях минимизации правового риска в
РНКО использует следующие методы:

-

стандартизация банковских операций и сделок, договоров и иных документов,
оформляющих операцию/сделку;

-

согласование юридическим отделом заключаемых РНКО договоров и проводимых
операций (сделок), отличных от стандартных;

-

а
нализ и оценка влияния факторов правового риска (как в совокупности, так и в
разрезе их классификации) на деятельность РНКО;

-

мониторинг изменений законодательства Российской Федерации.


Риск потери деловой репутации

Риск потери деловой репутации


риск
возникновения убытков в результате негативного
восприятия РНКО со стороны ее участников, контрагентов, надзорных органов и иных
заинтересованных сторон, которые могут негативно повлиять на способность РНКО
поддерживать существующие и (или) устанавливать но
вые деловые отношения и
поддерживать на постоянной основе доступ к источникам финансирования.

27

Примечания на страницах с 7 по 29 составляют неотъемлемую часть данной финансовой
отчетности


Основные источники возникновения

риска
потери деловой репутации
в РНКО:

-

несоблюдение РНКО законодательства Российской Федерации, учредительных и
внутренних докуме
нтов, обычаев делового оборота, принципов профессиональной
этики;

-

неисполнение договорных обязательств перед кредиторами и иными клиентами и
контрагентами;

-

неспособность РНКО, ее аффилированных лиц, а также ее владельцев эффективно
противодействовать лега
лизации (отмыванию) доходов, полученных преступным
путем, и финансированию терроризма, а также иной противоправной деятельности,
осуществляемой недобросовестными клиентами и контрагентами и (или) служащими
кредитной организации;

-

высокий уровень операционно
го риска, недостатки в организации системы
внутреннего контроля, в том числе в целях противодействия легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма;

-

опубликование негативной информации о РНКО или ее сотрудниках, у
частниках,
членах органов управления, аффилированных лицах и владельцах в средствах
массовой информации.

Выявление и оценка риска

потери репутации

предполагает анализ всех видов
деятельности РНКО на предмет наличия или возможности возникновения показателей

риска

потери

репутаци
и

и осуществляется на постоянной основе на основании официальной и
неофициальной информации, поступающей из разных источников, включая средства массовой
информации, в том числе размещенные в сети Интернет.


В целях минимизации риска
потери деловой репутации в РНКО применяют такие
методы, как
:

-

постоянный контроль за соблюдением законодательства Российской Федерации, в том
числе законодательства о банковской тайне и организации внутреннего контроля в целях
противодействия легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма;

-

реализация программы идентификации и изучения клиентов, программы установления
и идентификации выгодоприобретателей, соблюдение принципа «Знай своего клиента»;

-

обеспечение

своевременности расчетов по поручению клиентов и контрагентов, а также
расчетов по другим операциям;

-

контроль за достоверностью бухгалтерской отчетности и иной публикуемой
информации, представляемой участникам, клиентам и контрагентам, органам регулиро
вания и
надзора
,

и другим заинтересованным лицам;

-

мониторинг деловой репутации участников

и

аффилированных лиц РНКО.


26.

Управление капиталом

Управление капиталом РНКО
преследует

следующие цели:

-

соблюдение требований к капиталу, установленных Банком России;

-

обеспечение способности РНКО функционировать в качестве непрерывно
действующего предприятия.

За
30 июня 2017

года сумма капитала,
рассчитанного согласно Положени
ю

Банка
России от 28.12.2012г. «Положение о методике определения величины собственных средств
(капитала) кредитных организаций (

Базель
III
”)
» №395
-
П,
управляемого
РНКО, составляет
8

085

727

тысяч рублей

(
за 31 декабря 2016 года


7

513

018 тысяч рублей)
.
Контроль над
выполнением

норматива

достаточности капитала, установленного Банком России,
осуществляется РНКО на ежедневной

основе.

В соответствии с существующими требованиями к капиталу, установленными Банком
России, РНКО должна поддерживать соотношение к
апитала и актив
ов, взвешенных с учетом
риска (норматив достаточности капитала
), на уровне
не ниже
12%.

28

Примечания на страницах с 7 по 29 составляют неотъемлемую часть данной финансовой
отчетности


В течение
отчетного

г
ода

РНКО соблюдала все требования, установленные Банком
России к уровню нормативного капитала.


27.

Условные обязательства

Судебные раз
бирательства

Исходя из собственной оценки, а также из рекомендаций внутренних и внешних
профессиональных консультантов РНКО считает, что судебные иски
на
существенны
е суммы

по деятельности, осуществляемой РНКО, маловероятны. Резерв на покрытие убытков по
судебным разбирательствам в РНКО не формир
уется
.

Налоговое законодательство

Налоговое законодательство Российской Федерации допускает возможность разных
толкований и подвержено часто вносимым изменениям. Интерпретация руководством
законодательства в приме
нении к операциям и деятельности РНКО может быть оспорена
соответствующими региональными и федеральными органами. Российские налоговые органы
могут занять более жесткую позицию при интерпретации законодательства и определении
размера налогов
. В
озможно, буд
ут оспорены операции и деятельность, которые ранее не
оспаривались.

В результате налоговых проверок могут быть начислены дополнительные
налоги, штрафы и пени. Налоговые периоды остаются открытыми для проверки
соответствующими органами на предмет уплаты нал
огов в течение трех календарных лет,
предшествующих году, в котором вынесено решение о проведении проверки. В отдельных
случаях проверки могут охватывать более длительный период.

Налоговые органы могут
оценить операции и сделки, совершенные РНКО,
исходя из

собственного трактования
их
юридической формы и порядка отражения в
бухгалтерском и налоговом
учете
.


По мнению РНКО, реструктурирование налогооблагаем
ых

доход
ов

и расходов,
уменьшающих налоговую базу, не приведет к начислению
существенных
дополнительных
налоговых обязательств. Резерв
на возможные потери
по потенциальному налоговому
обязательству не формир
уется
.

Правильность расчетов налогов является предметом рассмотрения и детальных
проверок со стороны фискальных органов, в полномочия кото
рых входит наложение
существенных штрафов и пени.
Это обстоятельство

создает

для налогоплательщиков
Российской Федерации налоговые риски.

По состоянию на
30 июня 2017

года руководство считает, что РНКО придерживается
осторожной и адекватной политики в области налогового законодательства, что позволяет

минимизировать налоговые риски.


28.

Справедливая стоимость финансовых инструментов

Справедливая стоимость представляет соб
ой сумму, на которую может быть обменен
финансовый инструмент в ходе текущей операции между двумя заинтересованными
независимыми сторонами, за исключением случаев вынужденной продажи или ликвидации.
Наилучшим подтверждением

справедливой стоимости является
котируемая на рынке цена
финансового инструмента.

В течение отчетного периода РНКО работала только с такими финансовыми
инструментами
, как денежные средства и их эквиваленты, средства в других банках, средства
других банков, средства клиентов, ф
инансовые а
ктивы, оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток (
ОФЗ

и еврооблигаций
).

Э
ти

финансовые инструменты отражены в балансе по справедливой стоимости.
Справедливая стоимость
ОФЗ

и еврооблигаций
была определена РНКО на основании
рыночных котировок.


29.

Информация о связанных сторонах

Согласно стандарту МСФО 24 «Раскрытие информации о связанных сторонах»

стороны считаются связанными, если одна из них имеет возможность контролировать другую
29

Примечания на страницах с 7 по 29 составляют неотъемлемую часть данной финансовой
отчетности


или оказыв
ать существенное влияние при принятии другой стороной финансовых
и

операционных решений. При рассмотрении всех возможных взаимоотношений со
связанными сторонами принимается во внимание содержание таких взаимоотношений, а

не их
юридическая форма.

На
30 июн
я 2017

года связанные стороны включали в себя
три осн
овные категории
:
участники РНКО, ч
лены Совета РНКО и Правлени
я РНКО, прочие связанные стороны.

Единственным участником РНКО в отчетном году являлось ЗАО «ЦФТ
-
Сервис», ему
принадлежат

100% долей РНКО
.

В состав
группы компаний «Центр Финансовых Технологий» (
ГК «ЦФТ»
)

входят
:

ЗАО
«Центр Финансовых Технологий», ЗАО «Биллинговый центр», ЗАО «Золотая Корона»,
ЗАО
«Современные Системы»,
ЗАО ПЦ «Картстандарт»
, ЗАО «ТЕХНОСЕРВИС»,
корпораци
я

«ЦФТ, Инк» и ряд дру
гих
.

Все компании ГК «ЦФТ» за исключением
ЗАО «Ц
ФТ
-
Сервис
»

отнесены к категории
прочих связанных сторон.

Сотрудникам РНКО, входящим в Правление РНКО, в отчетном году выплачивались
краткосрочные
вознаграждения и начислены отсроченные вознаграждения за труд
овую
деятельность со сроком выплаты в 20
20

году.
Никаких других операций (сделок) с членами
Совета РНКО и Правления РНКО в 201
6

и 201
7

году не проводилось.

С двумя другими категориями связанных сторон по рыночным ставкам осуществлялись
расчетные операции з
а оказанные услуги и операции по покупке/продаже иностранной
валюты.
Е
динственному участнику РНКО
были
выплач
ены

проценты за поддержание остатка
на счете, обеспечивающем гарантию проведения расчетных операций.

Единственный участник РНКО и другие юридические лица, входящие в состав ГК
«ЦФТ», открыли расчетные счета в
РНКО. В общей сумме остатка по статье «Средства
клиентов, не являющихся кредитными организациями», им принадлежит
50,6
% денежных
средств (в 201
6

год
у
27,9%
). Из них, единственному участнику РНКО
1

192 422

тыс. руб. (в
201
6

году
45

023
тыс. руб.), прочим связанным сторонам
2

361
88
7

тыс. руб. (в 201
6

году
1
649

580
тыс. руб.)



30.

События после отчетной даты

С
обытия после отчетной даты, влияющие на финан
совое состояние, состояние активов
и обязательств
РНКО

и на оценку его последствий, в
РНКО

не происходили
.



Приложенные файлы

  • pdf 26129152
    Размер файла: 984 kB Загрузок: 0

Добавить комментарий