Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование. – м.: инфра-м, 2009. Горемыкин Р.А. Планирование предпринимательской деятельности предприятия. Планирование для реализации внешних целей Информационное обеспечение планирования Контроллинг в системе


МИНОБРНАУКИ РОССИИ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
Уральский государственный лесотехнический университет

Кафедра Экономики лесного бизнеса








Программа учебной дисциплины

Дисциплина Б2. В1. Экономика и планирование на предприятии
(Индекс по учебному плану, наименование дисциплины)

Направление подготовки 230700.62 Прикладная информатика (бакалавр)




Семестр: очная форма - III
Трудоёмкость: 108 часов
количество зачетных единиц – 3.

Форма контроля зачет














Разработчик программы____________доцент к.э.н. Кузьмина М.В.


Екатеринбург 2014

1. Пояснительная записка

1.1. Введение

Учебная программа составлена на основе:
1. Федерального государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования (ФГОС ВПО) направления подготовки 230700.62 - "Прикладная информатика", с присваиваемой квалификацией (степенью) "бакалавр".
2. Учебного плана подготовки бакалавра прикладной информатики.
3. Стандарта УГЛТУ СТП 1.2.1.3-00-04 «Программа учебной дисциплины. Требования к содержанию и оформлению».

1.1.1. Актуальность и область применения дисциплины
Дисциплина «Экономика и планирование на предприятии» является одной из дисциплин по выбору вариативной части «Гуманитарного, социального и экономического» цикла программы подготовки бакалавров. Целевая направленность преподавания дисциплины определена ориентацией в подготовке бакалавров на практическую работу в организациях или на предприятиях. По этой причине дисциплина преподается с упором на приобретение студентами практических навыков экономических расчетов.

1.1.2. Роль и место дисциплины в структуре подготовки выпускников
Изучение данного курса призвано обеспечить подготовку бакалавров к работе в следующих областях профессиональной деятельности:
- технико-экономическое обоснование проектных решений;
- внедрение и управление проектами информатизации предприятий и организаций;
- сопровождение и эксплуатация ИС.

1.1.3. Особенности изучения дисциплины
По мере освоения лекционного курса предусмотрено проведение практических занятий, что позволяет углубить и закрепить конкретные теоретические знания, полученные на лекциях. Кроме этого, важным элементом практической подготовки студента является самостоятельная разработка бизнес-плана малого предприятия, максимально приближенного к реальности. Для более полного освоения материала по дисциплине студенту необходимо использовать соответствующую нормативно-правовую и справочную литературу, а также профильные периодические издания.

















1.1.4. Структура дисциплины

13 EMBED Word.Document.8 \s 1415
1.2. Цель и задачи преподавания учебной дисциплины

Основной целью изучения дисциплины является формирование у студентов теоретических знаний и навыков осуществления оценки, анализа и планирования деятельности предприятий различных секторов экономики.
Задачи изучения дисциплины - овладение студентами принципами и методами осуществления экономических расчетов, формирования бизнес- планов, оценки эффективности проектов.


1.3. Место дисциплины в учебном процессе


№ п/п
Обеспечивающие
Сопутствующие
Обеспечиваемые

1
Экономическая теория
Маркетинг
Итоговая государственная аттестация

2
Математика
Производственный менеджмент
Информационные технологии управления

3
Информатика и программирование
Правоведение
Управление корпорациями

4

Основы бизнеса
Управление проектами



1.4. Требования к знаниям, умениям и навыкам, которые должны иметь обучающиеся до начала (вход) и после окончания (выход) изучения учебной дисциплины

До начала изучения дисциплины студент должен:
знать
основные категории микро- и макроэкономики;
цели и методы государственного макроэкономического регулирования;
основы формирования и механизмы рыночных процессов на микроуровне;
методы и подходы макроэкономики, используемые в процессе анализа функционирования экономической системы;
закономерности и принципы развития экономических процессов на макро- и микроуровнях;
ценообразование в условиях рынка;
формирование спроса и предложения на рынках факторов производства;
- уметь:
исследовать функции и строить их графики;
обрабатывать статистическую информацию;
пользования компьютерными технологиями,
пользования основным математическим аппаратом.

иметь навыки
самостоятельного овладения новыми знаниями;
пользования основным математическим аппаратом.

После окончания курса студент должен
- знать:
принципы оценки эффективности различных рыночных структур;
организационно-правовые формы предприятий;
экономические ресурсы предприятия;
планирование деятельности предприятия;
сущность и методики бухгалтерского (финансового) управленческого и налогового учета.
- уметь:
проводить общий анализ рынка, определять потребность рынка в услугах предприятия;
определять специфику ценообразования и производства в рыночных условиях;
использовать методы и приемы для оценки экономической ситуации;
оценивать экономические факторы развития предприятия;

-иметь навыки
оценки деятельности предприятия с позиции внутреннего состояния и внешнего окружения, ориентируясь на макро- и микроэкономические показатели;
расчета эффективности инвестиционных проектов.

Компетентностная модель выпускника
По окончании изучения курса «Экономика и планирование на предприятии» выпускник должен обладать следующими
общекультурными компетенциями (ОК):
- способностью использовать, обобщать и анализировать информацию, ставить цели и находить пути их достижения в условиях формирования и развития информационного общества (ОК-1);
- способностью находить организационно-управленческие решения и быть готовым нести за них ответственность (ОК-4);
- способностью самостоятельно приобретать и использовать в практической деятельности новые знания и умения, стремится к саморазвитию (ОК-5);
- способностью понимать сущность и проблемы развития современного информационного общества (ОК-7);
профессиональными компетенциями (ПК):
1. общепрофессиональными:
- способностью использовать нормативные правовые документы в профессиональной деятельности (ПК-1);
- способностью при решении профессиональных задач анализировать социально-экономические проблемы и процессы с применением методов системного анализа и математического моделирования (ПК-2);
2. в области проектной деятельности
- способностью ставить и решать прикладные задачи с использованием современных информационно-коммуникационных технологий (ПК-4);
- способностью осуществлять и обосновывать выбор проектных решений по видам обеспечения информационных систем (ПК-5);
3. в области аналитической деятельности:
- способностью проводить оценку экономических затрат на проекты по информатизации и автоматизации решения прикладных задач (ПК-15);
- способностью анализировать рынок программно-технических средств, информационных продуктов и услуг для решения прикладных задач и создания информационных систем (ПК-19);
4. в области научно-исследовательской деятельности:
- способностью применять системный подход и математические методы в формализации решения прикладных задач (ПК-21);
- способностью готовить обзоры научной литературы и электронных информационно-образовательных ресурсов для профессиональной деятельности (ПК-22).

(в соответствии с ГОС ВПО 3-го поколения)
2. Перечень и содержание разделов (тематический план) учебной дисциплины



раздела
Коды форми-руемых компе-тенций
Содержание модулей (разделов)
Количество часов
Рекомен-дуемая
литература
/примеча-ние/




Аудиторная
Самостоятельная





очное
заочное
с сокращенным сроком обучения
Очное
Заочное
с сокращенным сроком обучения


Раздел 1. Основные экономические концепции функционирования предприятия

1.1
ОК-1
ОК-4
ОК-5
ОК-7
ПК-1
ПК-2
ПК-22
Тема 1.1. Предприятие - как субъект и объект предпринимательской деятельности
Назначение предприятия. Движущие мотивы развития производства. Исторические вехи развития предприятия. Предприятие и предпринимательская деятельность. Организационно-правовые формы предприятий, их основные отличительные особенности. Объединения предприятий - ассоциация, консорциумы, концерны, холдинги, финансовые и финансово-промышленные группы. Нормативные правовые акты, регламентирующие деятельность предприятия
1
-
-
4
6
4
1.1.-1.12

1.2
ОК-1
ОК-4
ПК-1
ПК-2
ПК-22
Тема 1.2. Функционирование предприятия в рыночных условиях
Рынок как среда деятельности предприятия. Рыночная система хозяйствования. Механизм функционирования рынка. Характерные черты рыночных отношений. Рынок и конкуренция. Спрос и предложение.
1
-
-
4
6
4
1.1.-1.12

1.3
ОК-5
ОК-7
ПК-4
ПК-5
Тема 1.3. Предпринимательская деятельность предприятий
Виды предпринимательской деятельности и их особенности. Цель и принципы предпринимательской деятельности
Способы и основные стадии создания предприятия. Цели функционирования предприятия.
Факторы выбора сферы деятельности предприятий. Государственная регистрация субъектов предпринимательской деятельности.
Жизненный цикл предприятия. Факторы, влияющие на продолжительность цикла.
2
-
-
4
6
4
1.1.-1.12

1.4
ПК-4
ПК-5
Тема 1.4. Организация производства
Производственный процесс и принципы его организации. Типы формы и методы организации производства, производственная структура предприятия.
Инфраструктура предприятия, сущность, параметры.
2
-
-
2
4
4
1.1.-1.12

1.5
ПК-4
ПК-5
1.5. Управление предприятием
Организационная структура управления предприятием и механизм управления. Типы структур управления: линейная, функциональная, штабная, дивизионная, смешанная. Управленческий персонал.
1
-
-
2
4
4
1.1.-1.12

Раздел 2. Производственные ресурсы предприятия

2.1
ОК-5
ОК-7
ПК-4
ПК-5
Тема 2.1. Ресурсное обеспечение предприятия
Виды ресурсов предприятия. Сущность ресурсного обеспечения. Факторы, влияющие на ресурсное обеспечение, производственный характер спроса на ресурсы. Взаимозависимость ресурсов предприятия. Производственные ресурсы предприятия, их сущность и связь с трудовыми и финансовыми ресурсами.
1
-
-
4
4
4
1.1.-1.12

2.2
ПК-4
ПК-5
ПК-21
Тема 2.2. Основной капитал предприятия
Основные средства предприятия, состав и структура, активные и пассивные основные средства предприятия.
Износ, восстановление и воспроизводство основных средств.
Физический и моральный износ основных фондов. Техническое обслуживание, текущий и капитальный ремонт основных средств.
Амортизируемое имущество предприятия, понятие и распределение по амортизационным группам. Сроки полезного использования основных средств. Амортизация и амортизационный фонд. Методы и порядок расчета сумм амортизации. Нормы амортизации.
Показатели использования основных средств.
Эффективность использования основных фондов.
Расширение, реконструкция и техническое перевооружение основных средств, их влияние на первоначальную стоимость.
Нематериальные активы предприятия. Их виды. Износ нематериальных активов.
2
2
2
6
8
8
1.1.-1.12

2.3
ПК-4
ПК-5
ПК-21
Тема 2.3. Оборотный капитал предприятия
Оборотные средства предприятия, их состав и структура. Источники финансирования. Кругооборот оборотных средств. Нормирование оборотных средств. Расчет норм и нормативов оборотных средств. Управление запасами товарно-материальных ценностей. Показатели использования оборотных средств. Материальные ресурсы, материально-техническое обеспечение предприятия. Показатели использования материальных средств, значение и пути снижения материалоемкости продукции.
3
1
2
6
8
8
1.1.-1.12

2.4
ПК-4
ПК-5
ПК-21
Тема 2.4. Трудовые ресурсы предприятия
Понятие трудовых ресурсов предприятия.
Кадры предприятия, состав и структура. Показатели учета и движения кадров. Подготовка и переподготовка кадров.
Показатели использования трудовых ресурсов. Производительность труда, сущность, экономическое значение, резервы роста в промышленности. Методы измерения производительности труда; натуральные, стоимостные, трудовые; достоинства и недостатки.
Трудовые отношения и организация оплаты труда на предприятии. Отраслевые тарифные соглашения. Организация оплаты труда рабочих. Тарифная система оплаты труда, ее элементы. Формы и системы заработной платы рабочих. Фонд оплаты труда на предприятии: его состав и принципы формирования.
3
1
2
4
6
6
1.1.-1.12

2.5
ОК-5
ОК-7
ПК-4
ПК-5
ПК-15
ПК-21
Тема 2.5. Финансовые ресурсы предприятия
Сущность и функции финансов предприятия. Источники финансовых ресурсов и направления их использования. Кредитная политика предприятия. Виды кредитов и условия их предоставления.
Финансовая устойчивость предприятия. Собственные и заемные средства предприятия. Дебиторская и кредиторская задолженность.
Платежеспособность предприятия. Баланс денежных доходов и расходов. Финансовые показатели.
Налоговая система Российской Федерации.
Учет и отчетность, аналитическая деятельность на предприятии.
4
2
2
4
6
6
1.1.-1.12

3. Результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия

3.1
ОК-5
ОК-7
ПК-21
ПК-22

Тема 3.1. Продукция предприятия
Продукция, работы и услуги предприятия, понятия и состав. Промышленная и непромышленная продукция. Классификация продукции по степени ее готовности. Ассортимент и номенклатура продукции. Качество и конкурентоспособность продукции. Показатели качества и конкурентоспособности. Стандартизация, сертификация и система качества продукции. Государственная политика в области сертификации.
Товарная политика предприятия. Анализ спроса и предложения. Маркетинговая служба предприятия, формы организации. Конкуренция.
2
-
-
4
6
6
1.1.-1.12

3.2
ПК-4
ПК-5
ПК-21
ПК-22
Тема 3.2. Производственная программа и производственная мощность предприятия
Понятие и сущность производственной мощности цехов, участков, предприятия, отрасли. Виды производственных мощностей. Методика расчета производственных мощностей предприятия. Выявление и ликвидация «узких» мест в производственном процессе. Показатели, формирующие и характеризующие использование производственных мощностей. Пути улучшения использования производственных мощностей.
Принципы формирования производственной программы предприятия, участков, цехов. Натуральные и стоимостные показатели производственной программы, достоинства и недостатки, валовая, товарная и реализованная продукции. Задачи совершенствования производственной программы.
2
1
2
4
6
6
1.1.-1.12.

3.3
ПК-4
ПК-5
ПК-15
ПК-21
ПК-22
Тема 3.3. Затраты на производство и реализацию продукции
Понятие и сущность себестоимости продукции. Классификация затрат на производство и реализацию продукции. Методы формирования себестоимости. Концепции минимизации затрат, управление затратами.
4
2
2
6
6
6
1.1.-1.12.

3.4
ПК-4
ПК-5
ПК-21
ПК-22
Тема 3.4. Результативность финансово-хозяйственной деятельности
Понятие прибыли, рентабельности. Маржинальная прибыль. Точка безубыточности. Формирование общей прибыли предприятия. Направления использования прибыли. Расчет показателей рентабельности
2
1
2
6
6
6
1.1.-1.12.


Раздел 4. Инвестиционная и инновационная деятельность предприятия


4.1
ОК-5
ОК-7
ПК-4
ПК-5
ПК-15
ПК-21
Тема 4.1. Инвестиционная политика предприятия
Инвестиции: состав, структура и источники финансирования. Портфельные инвестиции. Меры государственной поддержки инвестиционной политики на современном этапе. Стратегия инвестиционной деятельности предприятия.
1
-
-
4
4
4
1.1.-1.12.

4.2
ОК-5
ОК-7
ПК-4
ПК-5
ПК-15
ПК-19
ПК-22
Тема 4.2. Инновационная политика предприятия
Инновационная деятельность предприятия. Инновации, сущность и классификация. Основные свойства инноваций, их экономический смысл. Результаты и эффективность инновационной деятельности предприятия. Государственная поддержка инновационной политики предприятия.
1
-
-
4
4
4
1.1.-1.12.

5. Планирование на предприятии

5.1
ПК-4
ПК-5
ПК-21
ПК-22
5.1. Планирование как функция менеджмента
Сущность и виды внутрифирменного планирования: стратегического, текущего и оперативного. Факторы развития предприятия: экстенсивные и интенсивные.
2
1
2
2
2
2
2.1.-2.11

5.2
ПК-15
ПК-21
ПК-22
5.2. Методологические основы планирования
Основные принципы и методы планирования.

4
1
2
2
4
4
2.1.-2.11.


Всего:
36
12
18
72
96
90



3.1.Примерный перечень лекционных занятий

№ п/п


раздела

Темы лекций
Количество часов




очное
заочное
с сокращенным сроком обучения

1
1.1.
Предприятие - как субъект и объект предпринимательской деятельности
0,5
-
-

2
1.2.
Механизм функционирования рынка. Характерные черты рыночных отношений. Рынок и конкуренция. Спрос и предложение.
0,5
-
-

3
1.3.
Виды предпринимательской деятельности и их особенности. Цель и принципы предпринимательской деятельности
0,5
-
-

4
1.4.
Производственный процесс и принципы его организации
0,5
-
-

5
1.5.
Организационная структура управления предприятием
0,5
-
-

6
2.1.
Ресурсное обеспечение предприятия
0,5
-
-

7
2.2.
Основной капитал предприятия
1
0,5
0,5

8
2.3.
Оборотный капитал предприятия
1
0,5
0,5

9
2.4.
Кадры предприятия, состав и структура. Показатели использования трудовых ресурсов.
1
0,5
0,5

10
2.5.
Сущность и функции финансов предприятия. Управленческий и бухгалтерский учет. Налогообложение.
2
-
1

11
3.1.
Товарная политика предприятия. Качество и конкурентоспособность продукции.
1
-
-

12
3.2.
Принципы формирования производственной программы предприятия. Понятие и расчет производственной мощности
1
0,5
0,5

13
3.3.
Понятие и сущность себестоимости продукции. Классификация затрат Концепции минимизации затрат, управление затратами.
2
2
2

14
3.4.
Понятие прибыли, рентабельности.
1
1
1

15
4.1.-4.2.
Инвестиционная и инновационная политика предприятия
1
1
1

16
5.1
Планирование как функция менеджмента
1
1
1

17
5.2
Методологические основы планирования
3
1
2



Всего
18
8
10

3.2. Примерный перечень практических, семинарских и других видов учебных занятий


№ п/п


разделов

Наименование лабораторных (практических, семинарских( и других видов учебных занятий
Количество часов




очное
заочное
с сокращенным сроком обучения

1
2.2.
Основные средства предприятия. Оценка износа и остаточной стоимости. Тест.
2

1

2
2.3.
Оборотные средства. Расчет потребности. Тест.
2

1

3
2.4.
Оценка влияния производственных факторов на производительность труда. Тест
2



4
3.3.
Оценка влияния производственных факторов на себестоимость. Тест
4
2
2

5
4.1.
Расчет показателей экономической эффективности инвестиций. Тест
4

2

6
5.2.
Расчет плановых показателей промышленного предприятия. Тест
4
2
2



Всего
18
4
8





4. Карта обеспеченности литературными источниками в библиотеках УГЛТУ и на кафедре Экономики лесного бизнеса
Разделы экономики предприятия
Наименование основной учебной и методической литературы
Авторы
Год издания
Кол-во экз.
% обеспеченности

1.1.Экономика предприятия
учебник для вузов
В. М. Семенов [и др.]
2008
8
32

1.2.Экономика организаций (предприятий)
учебное пособие
О. В. Баскакова
2008
11
44

1.3.Планирование на предприятии
курс лекций :
Т. П. Тихомирова
2009
100
100

1.4.Экономика предприятия
учебное пособие
Л. Г. Генер
2009
100
100

1.5.Анализ хозяйственной деятельности предприятия
учебник для вузов
Г. В. Савицкая
2009
20
80

1.6.Экономика, организация и управление предприятием
учебное пособие
Н. Л. Зайцев
2008
5
20

1.7.Экономика организации (предприятия
учебное пособие
В. Д. Грибов
2009
5
20

1.8.Экономика организаций (предприятий)
учебник
И. В. Сергеев
2008
3
12

1.9.Бизнес-планирование в условиях открытой экономики
учебное пособие
В. П. Галенко,
Г. П. Самарина,
О. А. Страхова
2007
6
24

1.10.Планирование на предприятии
учебник
Л.А. Одинцова
2007
3
12

1.11.Основы антикризисного управления предприятиями
учеб. Пособие
Н. Н. Кожевников [и др.]
2010
6
24

1.12.Экономика предприятия
Метод. Указания
П.А. Бирюков,
М.В. Кузьмина
2004
70
100

Сборник задач
Метод. Указания
М.В.Кузьмина
2009
электронная версия
100

1.14.Сборник расчетных работ
Метод.
Указания
П.А. Бирюков
М.В. Кузьмина
2008
32
100

1.15.Сборник задач
Метод. Указания
И.А. Иматова
М.Г. Ежова
2005
65
100

1.16.Сборник задач
Метод. Указания
Е.В. Кирилова
2007
50
100




Разделы планирование на предприятии
Наименование основной учебной и методической литературы
Кол-во экз.
% обеспеченности

2.1.Планирование на предприятии: учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности "Экономика и управление на предприятии (по отраслям)"/ Е. Н. Симунин [и др.]. - 3-е изд., перераб. и доп.. - М.: КноРус, 2008. - 336 с
2.2.Бизнес-планирование: учебник для студентов вузов, обучающихся по экон. специальностям/ В. М. Попов [и др.] ; под ред. В. М. Попова, С. И. Ляпунова, С. Г. Млодик. - Изд. 2-е, перераб. и доп.. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 816 с
2.3.Бизнес-планирование в условиях открытой экономики: учебное пособие для студентов, обучающихся по специальности 060800 "Экономика и управление на предприятии" (по отраслям)/ В. П. Галенко, Г. П. Самарина, О. А. Страхова. - 2-е изд., стер.. - М.: Академия, 2007. - 288 с
2.4.Планирование на строительном предприятии: учеб. пособие для студентов вузов/ В. В. Бузырев, Ю. П. Панибратов, И. В. Федосеев. - 2-е изд., стер.. - М.: Академия, 2006. - 336 с.
2.5.Планирование на деревообрабатывающем предприятии: метод. указания (для выполнения курсового проекта) для студентов оч. и заоч. форм обучения специальности 080502, 080507 фак. экономики и управления по дисциплине - "Планирование на предприятии"/ П. А. Бирюков, М. В. Кузьмина; Федерал. агентство по образованию, Урал. гос. лесотехн. ун-т, Каф. экономики и организации лесного комплекса. - Екатеринбург: УГЛТУ, 2008. - 56 с.
2.6.Планирование на предприятии: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности 080502 "Экономика и управление на предприятии машиностроения"/ Л.А. Одинцова. - Москва: Академия, 2007. - 272 с.
2.7.Планирование на предприятии: курс лекций : [учебное пособие]/ Т. П. Тихомирова; Федерал. агентство по образованию, Урал. гос. лесотехн. ун-т. - Екатеринбург: УГЛТУ, 2009. - 100 с.
2.8.Планирование на предприятии: учебное пособие/ К. В. Пивоваров. - 3-е изд.. - М.: Дашков и К, 2006. - 232 с. - Библиогр.: с. 227
2.9.100% практического бюджетирования/ А. Е. Карпов. - 2-е изд.. - М.: [Результат и качество], 2005 - 2005. - (Просто о сложном) Кн. 2: Регламент системы бюджетирования. - 2005. - 464 с
2.10.Планирование на предприятии: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям/ М. И. Бухалков. - 3-е изд., испр.. - Москва: ИНФРА-М, 2008. - 416 с. - (Высшее образование). - Библиогр.: с. 411.
2.11.Управление затратами предприятия: учебное пособие для студентов вузов, М. И. Трубочкина. - М.: ИНФРА-М, 2007. - 218 с. - (Высшее образование). - Библиогр.: с. 216
5




3




8




8


71






7




50


3


35



13


12
25




15




40




40


100






40




100


15


100



65


60





5. Самостоятельная работа

Освоение дисциплины студентами очной формы проводится в форме лекций, семинарских занятий и аудиторной и внеаудиторной самостоятельной работы студентов в течение всего семестра.
Аудиторная самостоятельная работа осуществляется в форме контрольных и самостоятельных работ на занятиях (тестирование, контроль знания студентами основных терминов и понятий курса), внеаудиторная самостоятельная работа осуществляется в следующих формах:
Подготовка к семинарским занятиям;
Выполнение домашних тестовых и иных индивидуальных заданий;
Подготовка к контрольным работам (тестам) по основным терминам и понятиям курса;
Подготовка и защита домашних заданий (рефератов по отдельным темам курса;
Самостоятельная работа студентов дневного отделения организуется в соответствии с графиком самостоятельной работы.
5.1.Самостоятельное изучение теоретического материала
Теоретический материал по тем темам, которые вынесены на самостоятельное изучение, студент прорабатывает в соответствии с вопросами для подготовки к зачету и составляет в отдельной тетради письменный конспект ответа объемом не более 1 страницы на один вопрос (план-конспект). К началу сессии студент готовит к аудиторной работе с преподавателем список вопросов, которые не удалось разобрать самостоятельно в межсессионный период, а также тетрадь с планами-конспектами по самостоятельному изучению теоретического материала дисциплины.
5.2.Подготовка к практическим занятиям.
В ходе подготовки к практическому занятию студентам следует внимательно ознакомиться с планом, вопросами, вынесенными на обсуждение, досконально изучить соответствующий лекционный материал, предлагаемую учебную методическую и научную литературу. Нельзя ограничиваться только имеющейся учебной литературой (учебниками и учебными пособиями). Обращение студентов к статьям из специальных журналов, а также к материалам средств массовой информации (Интернет, газеты, журналы) позволяет в значительной мере углубить проблему, что разнообразит процесс ее обсуждения.
С другой стороны, студентам следует помнить, что обучаемый должен не просто воспроизводить сумму полученных знаний по заданной теме, но и творчески переосмыслить существующее в современной науке подходы к пониманию тех или иных проблем, явлений, событий, продемонстрировать и убедительно аргументировать собственную позицию.
В целом же активное заинтересованное участие студентов в семинарской работе способствует более глубокому изучению содержания дисциплины, повышению уровня культуры будущих специалистов и формированию основ профессионального мышления. В ходе занятий отрабатываются умения применять полученные теоретические знания при столкновении с различными экономическими ситуациями.
5.3.Выполнение домашних тестовых и иных индивидуальных заданий
Для закрепления теоретического материала студенты по каждой пройденной теме выполняют индивидуальные задания. Выполнение индивидуальных заданий призвано обратить внимание студентов на наиболее сложные, ключевые и дискуссионные аспекты изучаемой темы, помочь систематизировать и лучше усвоить пройденный материал.
Индивидуальные задания содержат также тесты (см. соответствующий раздел данного УМК), которые могут быть использованы как для проверки знаний студентов преподавателем в ходе проведения промежуточной аттестации на практических занятиях, а также для самопроверки знаний студентами.
Для каждой темы разработан необходимый набор тестовых заданий, в которых сконцентрирована значительная учебная информация, имеющая немаловажное познавательное значение. Тестирование позволяет преподавателю не только оценить успеваемость студентов на любом этапе их обучения, но оказать помощь самим студентам в изучении курса. Особенно важным этот вид самостоятельной работы может оказаться именно для студентов заочного отделения. При проведении самотестирования студенты могут выявить тот круг вопросов, которые усвоены слабо, и в дальнейшем обратить на них особое внимание.
Контроль самостоятельной работы студентов по выполнению тестовых и иных домашних заданий осуществляется преподавателем с помощью выборочной и фронтальной проверок письменных и устных индивидуальных заданий на семинарских занятиях.
5.4.Подготовка к контрольным работам (тестам)
Промежуточный контроль знаний студентов по основным терминам и понятиям осуществляется на семинарских занятиях. При подготовке к аудиторным самостоятельным и контрольным работам, которые могут быть проведены в форме диктанта по терминам или соответствующего тестирования студентам необходимо повторить пройденный материал и более внимательно сосредоточиться на усвоении терминологии курса (см. Словарь основных терминов и понятий в соответствующем разделе данного УМК).
Одной из форм самостоятельной работы студентов является подготовка и защита эссе или рефератов (в зависимости от объема работы).


Тематика рефератов представлена в приложении.
5.5. Учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы студентов
Основная литература
Экономика организаций (предприятий): учебное пособие/ О. В. Баскакова. - 3-е изд., испр.. - М.: Дашков и Ко, 2008. - 272 с. - Библиогр.: с. 265. - ISBN 978-5-91131-396-8:
Экономика организации (предприятий): учебник/ С. П. Коноплев. - М.: ПРОСПЕКТ , 2008. - 160 с. - ISBN 978-5-482-01893-4:
Шепеленко Г.И. Экономика, организация и планирование производства на предприятии: Учеб. пособие / Г. И. Шепеленко. - 4-е изд., доп. и перераб. - М.: МарТ, 2010. - 592с.
Экономика, организация и управление предприятием: учебное пособие/ Н. Л. Зайцев. - 2-е изд., доп.. - М.: ИНФРА-М, 2008. - 455 с. - ISBN 978-5-16-002841-5:
Зайцев Н.Л. Экономика организации: Учебник / Н. Л. Зайцев. - 2-е изд., перераб.и доп. - М.: Экзамен, 2009. – 624 с.
Экономика предприятия : Учебник / А. Е. Карлик, М. Л. Шухгальтер, Г. Б. Клейнер и др.; Под ред. А.Е.Карлика, М.Л. Шухгальтер. - М.: Инфра-М., 2009. - 432 с.
Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. – М.: Финансы и статистика, 2008.
Бирюков П.А., Кузьмина М.В. Планирование на деревообрабатывающем предприятии. Метод. указания для выполнения курсовой работы. – Екатеринбург, 2008.
Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование. – М.: ИНФРА-М, 2009.
Горемыкин Р.А. Планирование предпринимательской деятельности предприятия. – М.: ИНФРА-М, 2009.
Уткин Э. Стратегическое планирование. – М, 2010.

Дополнительная литература
Экономика предприятия: учебное пособие/ Л. Г. Генер; Федерал. агентство по образованию, Урал. гос. лесотехн. ун-т. - Екатеринбург: УГЛТУ, 2009. - 128 с. - Библиогр.: с. 126. - ISBN 978-5-94984-256-0:
Экономика предприятия: учебник для студентов вузов, обучающихся по экон. специальностям/ В. М. Семенов [и др.] ; под ред. В. М. Семенова. - 5-е изд.. - СПб.: Питер, 2008. - 416 с.: ил.. - (Учебник для вузов). - ISBN 978-5-91180-462-6
Экономика предприятия : Учебник / И. Э. Берзинь, С. А. Пикунова, Н. Н. Савченко, С. Г. Фалько; Под ред. Фалько С.Г. - М.: Дрофа, 2003. - 368 с.
Гиссин В.И. Управление качеством: Учеб. пособие для студ. вузов / В. И. Гиссин. - 2-е изд. доп. и перераб. - М.; Ростов н/Д: Март, 2008. - 400с.
Шелдрейк,Джон. Теория менеджмента. От тейлоризма до японизации / Шелдрейк,Джон.; Пер.с англ.А.Чех.Под науч.ред.В.А.Спивака. - СПб;М.;Харьков;Минск: Питер, 2008. - 352с.
Ясин Е.Г. Российская экономика: Истоки и панорама рыночных реформ: Учеб. пособие / Е. Г. Ясин. - 2-е изд. - М.: ГУ ВШЭ, 2007. - 437с.
Пивоваров, К. В. Бизнес-планирование [Текст]/ К. В. Пивоваров. – М.: Дашков и К, 2003. – 164 с.
Планирование на предприятии: курс лекций : [учебное пособие]/ Т. П. Тихомирова; Федерал. агентство по образованию, Урал. гос. лесотехн. ун-т. - Екатеринбург: УГЛТУ, 2009. - 100 с. - Библиогр.: с. 98. - ISBN 978-5-94984-262-1:
Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учебник для студентов, обучающихся по специальности "Бухгалтерский учет, анализ и аудит"/ Г. В. Савицкая. - 5-е изд., перераб. и доп.. - М.: Инфра-М, 2009. - 536 с. - (Высшее образование). - Библиогр.: с. 528. - ISBN 978-5-16-003428-7:
Траут, Дж. Волшебная лампа бизнесмена: Как стать маркетинговым гением [Текст] / Траут Дж. – СПб.: ПИТЕР, 2005. – 176 c.
Кирцнер, Израэл М. Конкуренция и предпринимательство [Текст]/ М. Кирцнер Израэл. – М.: Юнити-Дана, 2009. – 239 с.
Гражданский Кодекс Российской Федерации [Текст]: офиц. текст : в 2 т. – М.: Юрайт – М, 2003. – 404 с.
Афитов Э.А. Планирование на предприятии. Мн.: Выш.шк., 2008. – 285 с.
Балабанов И.Т. Анализ и. планирование финансов хозяйствующего субъекта. М.:, 1998.
Басовский Л.Е. Прогнозирование и планирование в условиях рынка. – М.: ИНФРА-М, 2002. – 260 с.
Бизнес-план инвестиционного проекта /Под ред. И.А. Иванниковой. - М., 1997.
Блэквелл Э. Как составить бизнес-план: Пер. с англ. М., 1996.
Буров В.В. и др. Бизнес-план инновационного проекта: Методика составления. М., 2007.
Бухалков М.И. Планирование на предприятиях машиностроения: Учеб. пособие. Самара: СамГГУ, 2005.
Владимирова Л.П. Прогнозирование и планирование в условиях рынка. – М.: Издательский дом «Дашков и К°», 2001. – 308 с.
Горемыкин В.А., Богомолов А.Ю. Планирование предпринимательской деятельности. М., 1997.
Горемыкин В.А., Бугулов Э.Р., Богомолов А.Ю. Планирование на предприятии: Учебник. М.: Филинъ, 1999.
Деловое планирование: Учеб. Пособие Финансы и статистика, 2007. 366 с.
Егоров Ю.Н. Планирование на предприятии. – М.: ИНФРА-М, 2001. –176 с.
Зелль А. Бизнес-план: Инвестиции и финансирование, планирование и оценка проектов. – М.: Издательство «Ось-89», 2008 –240 с.
Идрисов А.Б., Картышев С.В., Постников А.В. Стратегическое планирование и анализ эффективности инвестиций. Изд. 2-е, стереотипное. М.: Информационно-издательский дом "Филинъ", 2008.272 с.
Ильин А.И. Планирование на предприятии: Учеб. посо6ие в 2 ч. Мн.: ООО "Мисанта", 2008. – 296 с.
Ковелло Дж. А., Хейзелгрен Б. Дж. Бизнес-планы: Полное справочное руководство / Пер. с англ. М.: Бином, 2008.
Колпина Л.Г., Марочкина В.М. Финансовые планы предприятий. Мн.: Выш. шк., 1997. 114 с.
Котляров С.А. Управление затратами – СПб.: Питер, 2001. – 160 с.
Липсиц И.В. Бизнес-план основа успеха. М.: Машиностроение, 1993.80 с.
Маниловский Р.Г. и др. Бизнес-план. М., 1995.
Прогнозирование и планирование в условиях рынка. /Под ред. Т.Г. Морозовой, А.В.Пикулькина. М.: ЮНИТИ-ДИАНА, 318 с.
Стерлин А.Р., Тулин И.В. Стратегическое планирование в промышленных корпорациях. М., Нью-Йорк, Наука, 2000.
Томпсон А., Стрикланд А. Стратегический менеджмент: Искусство разработки и реализации стратегии / Пер. с англ. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2006.576 с.
Управление затратами на предприятии. СПб.: «Издательский дом «Бизнес-пресса», 2009. – 277 с.
Хан Д. Планирование и контроль: Концепция контроллинга / Пер. с нем.; Под ред. и с предисл. А.А. Турчака, Л.Г. Головача, М.Л. Лукашевича. М.: Финансы и статистика, 2004. 800 с.
Царев В.В. Внутрифирменное планирование. – СПб.: Питер, 2002. – 496 с.
Черныш Е.А., Молчанова и др. Прогнозирование и планирование. М., 1999.

Периодические издания
Газеты: "Российская газета", "Финансовая газета", "Налоги", "Экономика и жизнь", "Финансовая Россия".
Журналы: "Химическая промышленность", "Вопросы экономики", "Экономист", "Российский экономический журнал", "Маркетинг", "Финансы", "Деньги и кредит", "Налоговый вестник", "Спрос", "Современная торговля", и др.
Законы и нормативные акты РФ
Законы Российской Федерации, Указы президента Российской Федерации, Постановления Правительства Российской Федерации и др.
Обучающие, контролирующие, расчетные компьютерные программы и другие средства освоения дисциплины
информационные сайты INTERNET
система «ГАРАНТ»
система «КОНСУЛЬТАНТ ПЛЮС»

Методические разработки кафедры экономики и ОЛК
Методические указания по «Экономике предприятия»
Методические указания по «Организации производств»
Методические указания по «Планированию на предприятии»


6. Контроль результативности учебного процесса по дисциплине
Планирование контроля, выбор видов, методов и средств контроля результативности учебного процесса производится в соответствии с требованиями соответствующих учебных планов и стандартов :
СТВ 1.8.2.3-00-04. Система менеджмента качества образования. Мониторинг и измерение продукции.
СТВ 1.7.6.0-00-04. Система менеджмента качества образования.
6.1. Текущий контроль - состоит в проверке знаний студента по итогам рейтинга (учет посещаемости занятий, активность на практических занятиях, участие в НИРС),
6.2. Промежуточный контроль – состоит в проверке знаний студентов по отчетам к практическим работам, рефератам (по выбору), аудиторным контрольным работам, промежуточному тестированию (с использованием Интернет-тренажеров и тестовых заданий на ПК в оболочке АСКО (УГЛТУ).
6.3. Итоговый контроль.
Третий семестр – ЗАЧЕТ

Виды, формы и средства контроля результативности учебного процесса
№ п/п
Вид контроля
Форма
контроля
Средства для проведения
контроля
График
проведения контроля


1
Текущий
контроль
Опрос,
рейтинговая оценка
Вопросы,
задачи
1-18 недели

2
Контроль качества выполнения домашних
работ
Защита реферата, домашней работы
Реферат, домашняя работа
5-18 недели


3
Итоговый
контроль
зачет
Тестовые задания

18 неделя


7. Требования к ресурсам.
оснащение лекционных аудиторий стандартное: доска, проектор;
лабораторный практикум не предусмотрен;
технические средства обучения: калькуляторы, ПК с программным обеспечением: пакет Microsoft Office;
электронные базы данных (кейсы)
7. Приложения
7.1.Полный перечень вопросов для оценки качества освоения материала по изучаемой дисциплине

1.Структура национальной экономики и место предприятия в ней.
2. Предприятие как самостоятельный хозяйствующий субъект экономики страны.
3. Различия в функционировании предприятий различных организационных форм
4. Основные принципы успешного функционирования предприятий в рыночной среде.
5. Сущность внутренних и внешних факторов, влияющих на эффективность функционирования предприятий в рыночной среде.
6.Необходимость государственного регулирования экономики страны.
7. Фискальная политика государства в регулировании экономики страны.
8.Финансово-кредитная политика государства и ее влияние на деятельность предприятия.
9.Научно-техническая и амортизационная политика государства и ее влияние на деятельность предприятия.
10.Инвестиционная политика государства и ее влияние на деятельность предприятия.
11. Государственное предпринимательство в условиях рынка и его влияние на деятельность предприятия.
12. Понятие и сущность предпринимательства.
13.Сфера и формы предпринимательства: индивидуального и коллективного.
14. Отраслевая структура промышленности; факторы на нее влияющие; показатели, используемые для анализа структурных сдвигов.
15. Классификация предприятий по признакам отраслевой и предметной специализации, производственной структуры и размера предприятия.
16. Производственная структура предприятий: цеховая и безцеховая (сущность, особенности, преимущества).
17. Структура управления на предприятии: сущность, виды структур и их особенности.
18. Функции и кадры управления на предприятии.
19. Продукция, работы и услуги промышленного предприятия. Понятие номенклатуры и ассортимента продукции (работ, услуг).
20. Качество продукции предприятия, показатели качества и способы их измерения.
21. Стандартизация и сертификация продукции предприятий.
22. Конкурентоспособность продукции (работ, услуг) предприятия и факторы на нее влияющие, пути повышения конкурентоспособности продукции и предприятия.
23. Способы оценки конкурентоспособности продукции.
24. Понятие производственной программы; натуральные показатели производственной программы: валовой и товарный выпуск, внутризаводской оборот продукции предприятия.
25. Стоимостные показатели производственной программы предприятия: товарная, реализованная и валовая продукция.
26. Понятие и расчет производственной мощности предприятия. Коэффициент использования производственной мощности.
27. Основные средства предприятия: понятие, классификация и структура.
28.Виды стоимостных оценок основных фондов на предприятии: первоначальная, восстановительная, остаточная.
29.Показатели использования основных фондов: фондоотдача, фондоемкость, фондовооруженность труда, техническая вооруженность производства. Пути улучшения использования основных фондов предприятия.
30. Показатели использования основных фондов: коэффициент экстенсивного использования, коэффициент интенсивного использования, интегральный коэффициент, коэффициент сменности (расчет).
31.Физический и моральный износ основных фондов предприятия: понятие, расчет коэффициентов износа и годности.
32.Воспроизводство основных фондов: понятие, количественные характеристики процесса воспроизводства.
33.Амортизация основных фондов предприятия: понятие, новый порядок начисления и использования амортизационных сумм на предприятии (после 1991 г.), ускоренная амортизация. Последовательность процесса формирования амортизационных сумм на предприятии.
34. Сущность линейного способа и способа уменьшаемого остатка при установлении сумм амортизационных отчислений на предприятии.
35. Сущность способов начисления амортизационных сумм: 1) списание стоимости основных фондов по сумме лет срока полезного их использования и 2) пропорционально объему продукции (работ).
36. Оборотные средства предприятия, их состав и структура.
Кругооборот оборотных средств и источники их формирования.
Учет оборотных средств на предприятии и показатели использования: средний остаток оборотных средств, коэффициент оборачиваемости, длительность одного оборота, коэффициент закрепления.
Нормирование оборотных средств: сущность процесса, понятие нормы и норматива оборотных средств, расчет общего норматива оборотных средств.
Методы нормирования расхода материальных ресурсов.
Норматив производственных запасов и незавершенного производства: понятие и расчет.
Пути ускорения оборачиваемости оборотных средств.
Кадры предприятия: понятие, состав и структура.
Показатели учета и движения кадров на предприятии.
Производительность труда: понятие, показатели и методы измерения.
Оплата труда на предприятии: сущность, применяемые формы и системы.
47.Сущность себестоимости продукции (работ, услуг) и ее экономическое назначение.
48.Классификация затрат по экономическим элементам.
49. Классификация затрат по калькуляционным статьям затрат, поэлементные и комплексные статьи затрат.
50. Признаки и сущность разделения затрат на: 1) основные и накладные; 2) прямые и косвенные, 3) условно-постоянные и условно-переменные.
51. Управление издержками на предприятии.
52. Формирование себестоимости отдельных видов продукции: задачи, отечественные и зарубежные методы.
53. Ценовая стратегия предприятия. Процесс установления оптовой цены на продукцию предприятия.
54. Методы ценообразования, применяемые на промышленных предприятиях.
55. Прибыль предприятия: экономическая сущность, расчет.
56. Направления использование прибыли на предприятии.
57.Рентабельность: экономическая сущность, виды, расчет.
58. Инвестиции: понятие, виды и источники финансирования инвестиционных операций.
59. Сущность, структура и значение капитальных вложений.
60. Методы оценки экономической эффективности капитальных вложений, основанные на
учете фактора времени.
61. Методы оценки и показатели абсолютной экономической эффективности
капитальных вложений.
62. Методы оценки и показатели сравнительной экономической эффективности
капитальных вложений. Сопоставимость вариантов сравнения.
63.Принципы внутрифирменного планирования.
Система планов.
Плановые органы в организации.
Учет фактора риска в планировании.
Роль нормативной базы в управлении организацией.
Классификация норм и нормативов.
Организация разработки и обновления нормативной базы.
Организация нормирования на предприятии.
Основные направления совершенствования нормативной базы.
Содержание плана маркетинга и его место в сводном тактическом плане.
Планирование продаж.
Планирование цены.
Планирование затрат на маркетинг.
Содержание плана производства и его место в сводном тактическом плане.
Определение производственной мощности.
Разработка годовой производственной программы в натуральном выражении и ее оптимизация.
Особенности формирования производственной программы при недогрузке производственных мощностей.
Варианты производственной политики предприятия при неравномерном спросе на продукцию.
Планирование стоимостных показателей объема производства и реализации продукции.
Содержание плана организационно-технического развития и его место в сводном тактическом плане.
Экономическое обоснование оргтехмероприятий и источники их финансирования.
Содержание плана материально-технического обеспечения (МТО).
Определение потребности в МТР.
Планирование запасов материалов.
Планирование закупок.
Содержание плана по труду и его место в сводном тактическом плане.
Планирование состава и численности персонала.
Планирование фонда заработной платы.
Состав расходов на персонал
Содержание плана по себестоимости и его место в сводном тактическом плане.
Классификация затрат, используемая при планировании себестоимости.
Методы планирования себестоимости.
Разработка смет общепроизводственных, общехозяйственных и коммерческих расходов.
Составление плановых калькуляций.
Смета затрат на производство.
Планирование прибыли от реализации продукции.
Планирование движения денежных средств.
Разработка агрегированного планового баланса.
Стратегическое планирование на предприятии.
Бизнес-планирование.
Оперативно-производственное планирование
Оперативно-календарное планирование массового производства.
Оперативно-календарное планирование в серийном производстве.
Оперативно-календарное планирование в единичном производстве.

7.4. Темы рефератов, эссе и литературные источники
Модели математического программирования.
Имитационное моделирование.
Основные подходы к процессу структуризации целей фирмы.
Планирование для реализации внешних целей;
Информационное обеспечение планирования;
Контроллинг в системе бизнес-планирования
Взаимосвязь налогового и финансового планирования
Методы и модели используемые для прогнозных оценок.
Формализованные модели методы финансового планирования.
Планирование и финансирование научно-технического развития организации;
Методика продвижения инвестиционного бизнес-плана и поиска инвесторов;
Жизненный цикл инвестиционного проекта.
Жизненный цикл брендов, товарной марки;
Использование информационных систем в финансовом планировании
Бюджетный цикл и период.
Критерии эффективности внутрифирменного финансового планирования.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
Основная литература:
Бабич Т.Н. Планирование на предприятии – М.: КНОРУС, 2005.
Басовский Л.Е. Прогнозирование и планирование в условиях рынка. – М.: ИНФРА-м, 2007.
Планирование на предприятии: учеб. пособие / А,И, Ильин – Мн : Новое знание, 2008.
Платонова Н.А., Харитонова Т.В. Планирование деятельности предприятия. – М.: «Дело и Сервис», 2005.
Хруцкий В.Е., Сизова Т.В., Гамаюнов В.В. Внутрифирменное бюджетирование: Настольная книга по постановке финансового планирования. – М.: Финансы и статистика, 2008.
Дополнительная литература:
Добровольский Е., Карабанов Б., Боровков П., Глухов Е., Бреслав Е. Бюджетирование: шаг за шагом. – СПб.: Питер, 2006
Жилкина А.Н. Финансовое планирование на предприятии – М.: ООО Фирма «Благовест- В», 2004
Зелль А. Бизнес- план: Инвестиции и финансирование, планирование и оценка проектов. – М.: Издательство «Ось-89», 2002.
Лихачева О.Н. Финансовое планирование на предприятии. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2004.
Финансовый бизнес-план: Учеб. пособие/ Под ред. В.М. Попова, 2000.
Щиборщ К.В. Бюджетирование деятельности промышленных предприятий России. – М.: «Дело и Сервис», 2004.
Бланк И.А. Инвестиционный менеджмент – К.: Эльга - Н, Ника – Центр, 2008
Бухалков М.И. Планирование на предприятии. - М.: ИНФРА-м, 2005
Горемыкин В.А., Богомолов А.Ю. Бизнес- план: Методика разработки. М.: Издательство «Ось-89», 2002
Гусева Т.А. Налоговое планирование в предпринимательской деятельности: правовое регулирование. – М.: Волтерс Клувер,2006.
Ковалев В.В. Практикум по финансовому менеджменту. – М..: Финансы и статистика, 2004
В.В. Ковалев, О.Н. Волкова. Анализ хозяйственной деятельности предприятия – М.: ПБОЮЛ М.А. Захаров,2001.
Климова М.А Налоговое планирование: приемы и правовое обеспечение. – М.: Налоговый вестник, 2005.
Селезнева Н.Н, Ионова А.Ф. Финансовый анализ. Управление финансами. – М.: ЮНИТИ- ДАНА, 2003
ИНТЕРНЕТ-РЕСУРСЫ
[ Cкачайте файл, чтобы посмотреть ссылку ] (Финансовый анализ, оценка бизнеса)
[ Cкачайте файл, чтобы посмотреть ссылку ] (Базовые категории финансового менеджмента)
[ Cкачайте файл, чтобы посмотреть ссылку ] (Финансовый менеджмент - каталог по типу документа)
[ Cкачайте файл, чтобы посмотреть ссылку ] (Финансовый менеджмент)
[ Cкачайте файл, чтобы посмотреть ссылку ] (Издательская группа БД-пресс)
[ Cкачайте файл, чтобы посмотреть ссылку ] (Категории разведки для бизнеса – роль и значение рисков в банковском, финансовом менеджменте)































13PAGE 15


13PAGE 14215


13PAGE 15


13PAGE 142615




Root Entry

Приложенные файлы

  • doc 31876897
    Размер файла: 368 kB Загрузок: 0

Добавить комментарий