ТОО «KID Trade» ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ за год, закончившийся 31 декабря 2016 года (все суммы представлены в тысячах тенге, если не указано иное). Краткосрочные резервы Текущие налоговые обязательства по подоходному налогу.


Чтобы посмотреть этот PDF файл с форматированием и разметкой, скачайте его и откройте на своем компьютере.

ТОВАРИЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ

«НЕЗАВИСИМАЯ АУДИТОРСКАЯ КОМПАНИЯ «
ABZAL

AUDIT



АЛМАТЫ 201



















ТОВАРИЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ



KID

Trade



Финансовая отчетность и отчет аудиторов


за год, закончившийся 31 декабря 201
6

года


ТОО


KID

Trade


ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ за год, закончившийся 31 декабря 2016 года


(все суммы представлены в тысячах тенге, если не указано иное)




2

Содержание



Подтверждение

руководства об ответственности за подготовку и
утверждение финансовой отчетности

3



Отчет независимых аудиторов



4
-
5

Бухгалтерский баланс


6

Отчет
о
прибылях и убытках


7

Отчет о движении дене
жных средств


8


Отчет об изменениях в собственном капитале


9

Примечания к финансовой отчетности


1
5
-
2
7







































ТОО


KID

Trade


ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ за год, закончившийся 31 декабря 2016 года


(все суммы представлены в тысячах тенге, если не указано иное)




3

ПОДТВЕРЖДЕНИЕ РУКОВОДС
ТВА ОБ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ЗА ПОДГОТОВКУ И
УТВЕРЖДЕНИЕ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА ГО
Д, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31
ДЕКАБРЯ 201
6

ГОДА.


Нижеследующее заявление, которое должно рассматриваться совместно с описанием
обязанностей аудиторов, содержащемся в аудиторском отчете, с
делано с целью
разграничения ответственности независимых аудиторов и руководства

в отношении
финансовой отчетности ТОО

KID

Trade


(далее


«Товарищество»).


Руководство отвечает за подготовку финансовой отчетности, достоверно отражающей
финансовой положен
ие Товарищества по состоянию на 31
декабря

201
6

года, а также
результаты деятельности
, изменения в капитале и движение денежных средств за
период с 01
января

201
6

года по

31
декабря

201
6

год
, в соответствии с
Международными стандартами финансовой отчетност
и (далее


«МСФО»).



При подготовке финансовой отчетности руководство несет ответственность за:



выбор надлежащих принципов бухгалтерского учета и их последовательное
применение;



применение обоснованных оценок и расчетов;



соблюдение требований законодател
ьств
Республики Казахстан
и
Международным стандартам финансовой отчетности
;



подготовку финансовой отчетности из допущения, что Товарищество будет
продолжать свою деятельность в обозримом будущем, за исключением случаев,
когда такое допущение неправомерно.


Руководство также несет ответственность за:



разработку, внедрение и обеспечение функционирования эффективности и
надежной системы внутреннего контроля в Товариществе;



поддержание системы бухгалтерского учета, позволяющей в любой момент с
достаточной степе
нью точности подготовить информацию о финансовом
положении Товарищества и обеспечить соответствие финансовой отчетности
требованиям МСФО;



ведение бухгалтерского учета в соответствии с законодательством Республики
Казахстан;



принятие мер в пределах своей ко
мпетенции для обеспечения сохранности
активов Товарищества;



выявление и предотвращение фактов мошенничества, ошибок и прочих
злоупотреблений.


Руководство обоснованно предполагает, Товариществ
о

продолжит деятельность в
обозримом будущем. Финансовая отчетно
сть Товарищества,

следовательно,
подготовлена в соответствии с принципом непрерывной деятельности.


От имени руководства ТОО

KID

Trade
:


ТОО


KID

Trade


ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ за год, закончившийся 31 декабря 2016 года


(все суммы представлены в тысячах тенге, если не указано иное)




4






Аудиторский отчет независимого аудитора


Участнику и руководству
:


ТОО


KID

Tra
de



Мнение

Мы провели аудит финансовой отчетности


ТОО


KID

Trade


(далее
-


Товарищество
),

состоящей из
бухгалтерского баланса

по состоянию на 31 декабря
2016 года, отчета о
прибылях и убытках
, отчета об изменениях в собственном
капитале и отчета о дв
ижении денежных средств за год, закончившийся

на

указанную
дату, а также примечаний к финансовой отчетности, включая краткий обзор основных
положений учетной политики.

П
о нашему мнению, прилагаемая финансовая отчетность отражает достоверно во
всех существе
нных отношениях, финансовое положение
Товарищества

по состоянию
на 31 декабря 20
16

год, а также ее финансовые результаты и движение ее денежных
средств за год, закончившийся на указанную дату, в соответствии с Международными
стандартами финансовой отчетнос
ти (МСФО).


Основание для выражения мнения

Мы провели аудит в соответствии с Международными стандартами аудита (
МСА
).
Наши обязанности в соответствии с этими стандартами описаны далее в разделе
Ответственность аудитора за аудит финансовой отчетности нашего

отчета.

Мы
независимы по отношению к
Товариществу

в соответствии с Кодексом этики
профессиональных бухгалтеров Совета по международным стандартам этики для
бухгалтеров (Кодекс

СМСЭБ
), и нами выполнены прочие этические обязанности в
соответствии с Кодексом

СМСЭБ
.

Мы полагаем, что полученные нами аудиторские
доказательства являются достаточными и надлежащими, чтобы служить основанием
для выражения нашего мнения.




Прочая информация, включенная в Годовой отчет
Товарищества

за 2016 год

Прочая информация вкл
ючает информацию, включенную в Годовой отчет
Товарищества


за 2016 год, за исключением финансовой отчетности и нашего отчета
аудитора о ней. Ответственность за прочую информацию несет руководство. Мы
ожидаем получить Годовой отчет

Товарищества

за 2016 год
после даты данного
аудиторского отчета.

Наше мнение о финансовой отчетности не распространяется на прочую информацию,
и мы не предоставляем вывода, выражающего уверенность в какой
-
либо форме в
отношении данной информации.


ABZAL AUDIT
Тәуелсіз Аудиторлық Компания
“”
Abzal Audit
Independent Audit Company
“Abzal Audit”
Қазақстан Республикасы, 050000, Алматы қаласы,
Қазбек Би көшесі, 50, оф. 66,67,68 Тел.: (727) 2614250, 2501348
Факс: (727) 2611187.
E-mail: [email protected]
050000, Republic of Kazakhstan, Almaty city,
50, Kazbek Bi str.,off. 66,67,68. Phone:
FaxE-mail: [email protected]
(727) 2614250, 2501348
: (727) 2611187.
ТОО


KID

Trade


ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ за год, закончившийся 31 декабря 2016 года


(все суммы представлены в тысячах тенге, если не указано иное)




6

Приложение 2

к приказу Министра финансов

Республики Казахст
ан

от 27 февраля 2015 года № 143



Форма 1

Наименование организации: ТОО «
KID

Trade


Вид деятельности организации: Складирование и хранение зерна

Организационно
-
правовая форма: Товарищество с ограниченной ответственностью

Форма отчетности: неконсо
лидированная

Среднегодовая численность работников: 22

Субъект предпринимательства:

Юридический адрес организации: Республика Казахстан, г.Караганда, ул.Жамбыла, дом № 4


БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

по состоянию на 31 декабря 201
6

год

тыс.тенге

Активы

Код
с
тр.


На конец
отчетного
периода


На начало
отчетного
периода

I. Краткосрочные активы







Денежные средства и их эквиваленты

010

3 585

317

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для
продажи

011





Производные финансовые инструменты

012





Финан
совые активы, учитываемые по справедливой
стоимости через прибыли и убытки

013





Финансовые активы, удерживаемые до погашения

014





Прочие краткосрочные финансовые активы

015





Краткосрочная торговая и прочая дебиторская
задолженность

016

6 468

3
6 978

Текущий подоходный налог

017

6

12

Запасы

018

-

5 160

Прочие краткосрочные активы

019

51 740

91 911

Итого краткосрочных активов (сумма строк с 010 по
019)

100

61 799

134 378

Активы (или выбывающие группы), предназначенные
для продажи

101





II.

Долгосрочные активы







Финансовые активы, имеющиеся в наличии для
продажи

110





Производные финансовые инструменты

111





Финансовые активы, учитываемые по справедливой
стоимости через прибыли и убытки

112





Финансовые активы, удерживаемы до п
огашения

113





Прочие долгосрочные финансовые активы

114





Долгосрочная торговая и прочая дебиторская
задолженность

115

1 620

1 620

Инвестиции, учитываемые методом долевого участия

116





Инвестиционное имущество

117





Основные средства

118

397

068

383 973

Биологические активы

119





Разведочные и оценочные активы

120





Нематериальные активы

121

2 034

1 256

Отложенные налоговые активы

122





Прочие долгосрочные активы

123

-

91 498

Итого долгосрочных активов (сумма строк с 110 по
123)

2
00

400 722

478 347

Баланс (стр. 100 + стр. 101 + строка 200)



462 521

612 725

Обязательство и капитал

Код
На конец
На конец
ТОО


KID

Trade


ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ за год, закончившийся 31 декабря 2016 года


(все суммы представлены в тысячах тенге, если не указано иное)




7

стр.

отчетного
периода

отчетного
периода

III. Краткосрочные обязательства







Займы

210



Производные финансовые инструмен
ты

211





Прочие краткосрочные финансовые обязательства

212





Краткосрочная торговая и прочая кредиторская
задолженность

213

33 600

125 842

Краткосрочные резервы

214





Текущие налоговые обязательства по подоходному
налогу

215





Вознаграждения р
аботникам

216





Прочие краткосрочные обязательства

217

484 454

363 485

Итого краткосрочных обязательств (сумма строк с
210 по 217)

300

518 054

489 327

Обязательства выбывающих групп,
предназначенных для продажи

301





IV. Долгосрочные обязательства







Займы

310





Производные финансовые инструменты

311





Прочие долгосрочные финансовые обязательства

312

444 654

555 816

Долгосрочная торговая и прочая кредиторская
задолженность

313

265 106

165 871

Долгосрочные резервы

314





Отложенные нало
говые обязательства

315

26 805

26 805

Прочие долгосрочные обязательства

316





Итого долгосрочные обязательства (сумма строк с
310 по 316)

400

736 565

748 493

V. Капитал







Уставной капитал

410

85 610

85 610

Эмиссионный доход

411





Выкупленные

собственные долевые инструменты

412





Резервы

413





Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

414

-
877 708

-
710 705

Итого капитал, относимый на собственников
материнской организации (сумма строк с 410 по
414)

420





Доля неконтролирующих собст
венников

421





Всего капитал (строка 420 +/
-

строка 421)

500

-
792 098

-
625 095

Баланс (стр. 300 + стр.301 + стр. 400 + стр. 500)




462 521

612 725




Приложение 3

ТОО


KID

Trade


ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ за год, закончившийся 31 декабря 2016 года


(все суммы представлены в тысячах тенге, если не указано иное)




8

к прика
зу Министра финансов

Республики Казахстан

от 27 февраля 2015 года № 143



Форма 2


Наименование
организации:
ТОО «
KID

Trade



ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

за год, заканчивающийся 31 декабря 201
6

года

тыс. тенге

НАИМЕНОВАНИЕ ПОКАЗАТЕЛЕЙ

Код
стр.

За отче
тный
период

За предыдущий
период

Выручка

010

18 507

47 256

Себестоимость реализованных товаров и услуг

011

102 794

26 781

Валовая прибыль (строка 010


строка 011)

012

-
84 287

20 475

Расходы по реализации

013





Административные расходы

014

28 893

11
5 339

Прочие расходы

015

10 070

-


Прочие доходы

016

1 823

-


Итого операционная прибыль (убыток) (+/
-

строки с
012 по 016)

020

-
121 427

-
94 863

Доходы по финансированию

021





Расходы по финансированию

022

45 637

122 696

Доля организации в прибыли
(убытке)
ассоциированных организаций и совместной
деятельности, учитываемых по методу долевого
участия

023





Прочие неоперационные доходы

024





Прочие неоперационные расходы

025





Прибыль (убыток) до налогообложения (+/
-

строки
с 020 по 025)

100

-
167 064

-
217 559

Расходы по подоходному налогу

101





Прибыль (убыток) после налогообложения от
продолжающейся деятельности (строка 100


строка
101)

200

-
167 064

-
217 559

Прибыль (убыток) после налогообложения от
прекращенной деятельности

201





При
быль за год (строка 200 + строка 201)
относимая на:

300

-
167 064

-
217 559

собственников материнской организации







долю неконтролирующих собственников







Прочая совокупная прибыль, всего (сумма строк с 410
по 420):

400





в том числе:







Пер
еоценка основных средств

410





Переоценка финансовых активов, имеющихся в
наличии для продажи

411





Доля в прочей совокупной прибыли (убытке)
ассоциированных организаций и совместной
деятельности, учитываемых по методу долевого
участия

412





Актуа
рные прибыли (убытки) по пенсионным
обязательствам

413





Эффект изменения в ставке подоходного налога на
отсроченный налог дочерних организаций

414





Хеджирование денежных потоков

415





ТОО


KID

Trade


ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ за год, закончившийся 31 декабря 2016 года


(все суммы представлены в тысячах тенге, если не указано иное)




9

Курсовая разница по инвестициям в зарубежные
организации

416





Хеджирование чистых инвестиций в зарубежные
операции

417





Прочие компоненты прочей совокупной прибыли

418





Корректировка при реклассификации в составе
прибыли (убытка)

419





Налоговый эффект компонентов прочей совокупной
прибыли

420





Об
щая совокупная прибыль (строка 300 + строка
400)

500

-
167 064

-
217 559

Общая совокупная прибыль, относимая на:





собственников материнской организации





доля неконтролирующих собственников





Прибыль на акцию:

600



в том числе:





Базовая приб
ыль на акцию:






от продолжающейся деятельности






от прекращенной деятельности





Разводненная прибыль на акцию:






от продолжающейся деятельности






от прекращенной деятельности

























ТОО


KID

Trade


ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ за год, закончившийся 31 декабря 2016 года


(все суммы представлены в тысячах тенге, если не указано иное)




10

Приложение 4

к

приказу Министра финансов

Республики Казахстан

от 27 февраля 2015 года № 143





Форма 3


Наименование организации:
ТОО «
KID

Trade


ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ (ПРЯМОЙ МЕТОД)

за год, заканчивающийся 31 декабря 201
6

года

тыс.тенге

НАИМЕНОВАНИЕ П
ОКАЗАТЕЛЕЙ

Код
строки

За отчетный
период

За предыдущий
период

I. Движение денежных средств от операционной деятельности

1. Поступление денежных средств, всего (сумма строк
с 011 по 016)

010

206 250

249 002

в том числе:






реализация товаров и услуг

011

10 479

39 199

прочая выручка

012





авансы, полученные от покупателей, заказчиков

013

164 633

208 965

поступления по договорам страхования

014





полученные вознаграждения

015





прочие поступления

016

31 138

837

2. Выбытие денежных средств,
всего (сумма строк с
021 по 027)

020

46 125

81 759

в том числе:






платежи поставщикам за товары и услуги

021

5 322

22 352

авансы, выданные поставщикам товаров и услуг

022

9 864

27 450

выплаты по оплате труда

023

16 790

18 368

выплата вознаграждения

024

34

119

выплаты по договорам страхования

025





подоходный налог и другие платежи в бюджет

026

9 792

7 475

прочие выплаты

027

4 323

5 995

3. Чистая сумма денежных средств от операционной
деятельности (строка 010


строка 020)

030

160 125

167 242

II. Движение денежных средств от инвестиционной деятельности

1. Поступление денежных средств, всего (сумма строк
с 041 по 051)

040

-

-

в том числе:







реализация основных средств

041





реализация нематериальных активов

042





реализация других д
олгосрочных активов

043





реализация долевых инструментов других организаций
(кроме дочерних) и долей участия в совместном
предпринимательстве

044





реализация долговых инструментов других организаций

045





возмещение при потере контроля над дочер
ними
организациями

046





реализация прочих финансовых активов

047





фьючерсные и форвардные контракты, опционы и свопы

048





полученные дивиденды

049





полученные вознаграждения

050





прочие поступления

051





2. Выбытие денежных средств,
всего (сумма строк с
061 по 071)

060

-

1 163

в том числе:







ТОО


KID

Trade


ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ за год, закончившийся 31 декабря 2016 года


(все суммы представлены в тысячах тенге, если не указано иное)




11

приобретение основных средств

061

-


1 163

приобретение нематериальных активов

062





приобретение других долгосрочных активов

063





приобретение долевых инструментов других организаци
й
(кроме дочерних) и долей участия в совместном
предпринимательстве

064





приобретение долговых инструментов других организаций

065





приобретение контроля над дочерними организациями

066





приобретение прочих финансовых активов

067





предостав
ление займов

068




фьючерсные и форвардные контракты, опционы и свопы

069





инвестиции в ассоциированные и дочерние организации

070





прочие выплаты

071





3. Чистая сумма денежных средств от инвестиционной
деятельности (строка 040


строка 060)

080

-

-
1 163

III. Движение денежных средств от финансовой деятельности

1. Поступление денежных средств, всего (сумма строк
с 091 по 094)

090

-

-

в том числе:







эмиссия акций и других финансовых инструментов

091





получение займов

092





получе
нные вознаграждения

093





прочие поступления

094





2. Выбытие денежных средств, всего (сумма строк с
101 по 105)

100

156 857

166 252

в том числе:







погашение займов

101

111 163

111 163

выплата вознаграждения

102

45 694

55 089

выплата дивиденд
ов

103





выплаты собственникам по акциям организации

104





прочие выбытия

105





3. Чистая сумма денежных средств от финансовой
деятельности (строка 090


строка 100)

110

-
156 857

-
166 252

4. Влияние обменных курсов валют к тенге

120





5. Увели
чение +/
-

уменьшение денежных средств
(строка 030 +/
-

строка 080 +/
-

строка 110)

130

3 268

-
173

6. Денежные средства и их эквиваленты на начало
отчетного периода

140

317

490

7. Денежные средства и их эквиваленты на конец
отчетного периода

150

3 585

317




ТОО


KID

Trade


ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ за год, закончившийся 31 декабря 2016 года


(все суммы представлены в тысячах тенге, если не указано иное)




12

Приложение 6


к приказу Министра финансов


Республики Казахстан


от 27 февраля 2015 года № 143












Форма 4

Наименование организации:
ТОО «
KID

Trade




ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ В КАПИТАЛЕ

за год, заканчивающийся 31 декабря 2016 года

ты
с. тенге

Наименование компонентов

Код
стро
ки


Капитал материнской организации


Итого капитал


Уставный
(акционерн
ый) капитал


Эмиссион
ный
доход


Выкупленн
ые
собственны
е долевые
инструмент
ы


Резервы


Нераспределенн
ая прибыль

Сальдо на 1 января
п
редыдущего года

010

85 610

-


-


-


-
492 782

-
407 172

Изменение в учетной политике

011













Пересчитанное сальдо
(строка 010+/строка 011)

100

85 610

-

-

-

-
492 782

-
407 172

Общая совокупная прибыль,
всего(строка 210 + строка
220):

200

-

-

-

-

-
2
17 923

-
217 923

Прибыль (убыток) за год

210

-


-


-


-


-
217 923

-
217 923

Прочая совокупная прибыль,
всего (сумма строк с 221 по
229):

220






-

в том числе:













-

Прирост от переоценки
основных средств (за минусом
налогового эффекта)

221











-

Перевод амортизации от
переоценки основных средств
(за минусом налогового
эффекта)

222











-

Переоценка финансовых
активов, имеющиеся в
наличии для продажи (за
минусом налогового эффекта)

223











-

Доля в прочей совокупной
прибыли (у
бытке)
ассоциированных организаций
и совместной деятельности,
учитываемых по методу
долевого участия

224











-

Актуарные прибыли (убытки)
по пенсионным
обязательствам

225











-

Эффект изменения в ставке
подоходного налога на
отсроченный налог

дочерних
организаций

226











-

Хеджирование денежных
потоков (за минусом
налогового эффекта)

227











-

Курсовая разница по
инвестициям в зарубежные
организации

228











-

Хеджирование чистых
инвестиций в зарубежные
операции

229











-

Операции с собственниками
, всего (сумма строк с 310 по
318):

300

-

-

-

-

-

-

в том числе:













-

ТОО


KID

Trade


ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ за год, закончившийся 31 декабря 2016 года


(все суммы представлены в тысячах тенге, если не указано иное)




13

Вознаграждения работников
акциями:

310











-

в том числе:













-

стоимость услуг работников













-

выпуск акций по схеме

вознаграждения работников
акциями













-

налоговая выгода в
отношении схемы
вознаграждения работников
акциями













-

Взносы собственников

311











-

Выпуск собственных долевых
инструментов (акций)

312











-

Выпуск долевых инст
рументов
связанный с объединением
бизнеса

313











-

Долевой компонент
конвертируемых инструментов
(за минусом налогового
эффекта)

314











-

Выплата дивидендов

315











-

Прочие распределения в
пользу собственников

316











-

Прочи
е операции с
собственниками

317











-

Изменения в доле участия в
дочерних организациях, не
приводящей к потере контроля

318











-

Сальдо на 1 января
отчетного года (строка 100 +
строка 200 + строка 300)

400

85 610




-
710 706

-
625 095

Измене
ние в учетной политике

401








0

Пересчитанное сальдо (строка
400+/строка 401)

500

85 610




-
710 706

-
625 095

Общая совокупная прибыль,
всего (строка 610+ строка
620):

600





-
167 002

-
167 002

Прибыль (убыток) за отчетный
период

610





-
167 002

-
1
67 002

Прочая совокупная прибыль,
всего (сумма строк с 621 по
629):

620






-

в том числе:













-

Прирост от переоценки
основных средств (за минусом
налогового эффекта)

621











-

Перевод амортизации от
переоценки основных средств
(за мину
сом налогового
эффекта)

622











-

Переоценка финансовых
активов, имеющиеся в
наличии для продажи (за
минусом налогового эффекта)

623











-

Доля в прочей совокупной
прибыли (убытке)
ассоциированных организаций
и совместной деятельности,
учитыв
аемых по методу
долевого участия

624











-

Актуарные прибыли (убытки)
по пенсионным
обязательствам

625











-

Эффект изменения в ставке
подоходного налога на
отсроченный налог дочерних
компаний

626











-

Хеджирование денежных
потоков (з
а минусом
налогового эффекта)

627











-

Курсовая разница по
инвестициям в зарубежные
организации

628











-

ТОО


KID

Trade


ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ за год, закончившийся 31 декабря 2016 года


(все суммы представлены в тысячах тенге, если не указано иное)




14

Хеджирование чистых
инвестиций в зарубежные
операции

629











-

Операции с собственниками
всего (сумма строк с 710 по
718)

700

-

-

-

-

-

-

в том числе:













-

Вознаграждения работников
акциями

710











-

в том числе:













-

стоимость услуг работников













-

выпуск акций по схеме
вознаграждения работников
акциями













-

налоговая выгода в
отноше
нии схемы
вознаграждения работников
акциями













-

Взносы собственников

711











-

Выпуск собственных долевых
инструментов (акций)

712











-

Выпуск долевых
инструментов, связанный с
объединением бизнеса

713











-

Долевой компоне
нт
конвертируемых инструментов
(за минусом налогового
эффекта)

714











-

Выплата дивидендов

715











-

Прочие распределения в
пользу собственников

716











-

Прочие операции с
собственниками

717











-

Изменения в доле участия в
до
черних организациях, не
приводящей к потере контроля

718











-

Сальдо на 31.12.2016
(строка
500 + строка 600 + строка
700)

800

85 610

-

-

-

-
877 708

-
792 098




ТОО


KID Trade


ПРИМЕЧАНИЯ к ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ за го
д, закончившийся 31 декабря 201
6
года


(все суммы представлены в

тыс.
тенге, если не указано иное)


ТОО НАК «
ABZAL

AUDIT









АЛМАТЫ, 201
6

15


1.


Организация бизнеса


Товарищество с ограниченной ответственностью

KID

Trade
,

алее
«Товарищество») было
пере
регистрировано

Управлением юстиции г. Караганды
Департамента юстиции Карагандинской области 17

июня 2011 года
,
регистрационный № 326
-
1930
-
01
-
ТОО, БИН 070540007831. Дата первичной
государственной регистрации 10.05.2007г.


Юри
дический адрес Товарищества: РК, 100000, Карагандинская область,
г..Караганда, район Казыбек би, ул. Жамбыла, дом 4.

Свидетельство налогоплательщика Республики Казахстан от 15.05.2007г., РНН
302000275718, состоит на учете по налогу на добавленную стоимость

с 01 августа
2007г. Свидетельство о постановке на регистрационный учет по НДС от 12.09.2009г.
серии 30001 № 0001325.


Участником Товарищества является гр
.

Республики Казахстан Надырова
Амира Налибековна 01.11.1983 года рождения, уроженка Южно
-
Казахстанк
ой
области, проживающая по адресу: г.Алматы, пр. Аль
-
Фараби, дом 101, кв.20,
удостоверение личности № 024553273 выдано Министерством юстиции Республики
Ка
захстан 09.11.2009г.,
ИИН 831101400823.

Уставный капитал ТОО составляет


85

610 200

(
восемьдесят пять

миллионов

шестьсот десять тысяч двести
) тенге. Доля участника в уставном капитале


100%.


Основной деятельностью Товарищества являются:



Хранение зерна


технологический комплекс услуг, осуществляемый на
элеваторе, включающий приемку, взвешивание, сушку,
хранение и отгрузку зерна;



Производство и реализация мукомольной продукции, комбикормов,
хлебобулочных и макаронных изделий;



Оказание услуг по хранению горюче
-
смазочных материалов, твердого топлива;



Оказание услуг по предоставлению непроизводственных площа
дей
хлебоприемного предприятия для установки средств телекоммуникаций;



Иная деятельность, не запрещенная законодательством
РК.

Для осуществления определенных видов деятельности Товарищество получает
лицензии в государственных органах РК в соответствии с де
йствующим
законодательством РК.


За отчетный период ответственными лицами за ведение финансово
-
хозяйственной деятельности
Товарищества

являлись:

Директор


Матышов М.М. с 20.05.2015г. по настоящее время.


2.

Основа подготовки финансовой отчетности


Данная
финансовая отчетность была подготовлена в соответствии с
принципом оценки по исторической стоимости.


Заявление о соответствии

Данная финансовая отчетность была подготовлена в соответствии с
Международными стандартами финансовой отчетности, Международны
ми
стандартами бухгалтерского учета и Интерпретациями (все вместе МСФО),
выпущенными Комитетом по международным стандартам финансовой отчетности.
Финансовые отчеты представлены в формате, соответствующим требованиям для
организаций публичного интереса, ут
вержденного приказом Министра финансов
РК

от 27 февраля 2015 года № 143
. Подготовка финансовой отчетности в соответствии
ТОО


KID Trade


ПРИМЕЧАНИЯ к ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ за го
д, закончившийся 31 декабря 201
6
года


(все суммы представлены в

тыс.
тенге, если не указано иное)


ТОО НАК «
ABZAL

AUDIT









АЛМАТЫ, 201
6

16

МСФО требует применения существенных учетных оценок, а также требует мнения
по допущениям в ходе применения учетной политики.


Функци
ональная валюта и валюта представления отчетности

Данная финансовая отчетность подготовлена в тыс.тенге. Тенге является
функциональной валютой Товарищества и валютой представления данной
финансовой отчетности.


3.

Обзор существенных аспектов учетной политик
и.


Основные положения учётной политики, примененные при подготовке данной
финансовой отчётности, приведены ниже. Данная учётная политика
последовательно применялась для всех представленных периодов, если не указано
иное.


Принятые стандарты бухгалтерско
го учёта и интерпретации


В течение года Компания приняла следующие новые и пересмотренные
МСФО, которые не оказали существенного влияния на финансовые результаты или
финансовое положение Компании:

● МСБУ 27 Отдельная финансовая отчётность (2011);

● МСБУ 19 Вознаграждения работникам (поправки);

● МСБУ 1 Разъяснение требований в отношении сравнительной информации
-

поправки;

● МСФО 7 Финансовые инструменты: Раскрытие
-

Взаимозачёт финансовых
активов и финансовых обязательств
-

поправка;


Стандар
ты, которые были выпущены, но еще не вступили в силу


Ниже приводятся стандарты и интерпретации, которые были выпущены, но
еще не вступили в силу на дату выпуска финансовой отчетности Компании, и
которые, по мнению Компании, после применения повлияют на р
аскрытия,
финансовое положение или результаты деятельности. Компания намерена
применить эти стандарты, в случае необходимости, с даты их вступления в силу.



● МСФО 9 Финансовые инструменты: классификация и оценка;

● МСБУ 32 Представление
-

Взаимозачёт ф
инансовых активов и финансовых

обязательств;

● МСБУ 36 Раскрытие информации о возмещаемой стоимости для нефинансовых

активов;

● МСБУ 39 Финансовые инструменты: Новация производных инструментов и

продолжение учета хеджирования;

● Интерпретация IFRIC 2
1 Обязательные платежи;

● МСФО 10, МСФО 12, МСБУ 27 Инвестиционные компании;

● Усовершенствования в МСФО 2011
-
2013 года.


Денежные средства и их эквиваленты

Денежные средства и их эквиваленты включают наличные средства в кассе,
на банковских счетах уч
итываются по номинальной стоимости.


Торговая и прочая дебиторская задолженность


Торговая и прочая дебиторская задолженность представлена
непроизводными финансовыми инструментами с фиксированными или
измеряемыми платежами, которые не котируются на акт
ивном рынке и не
квалифицируются ни как учитываемые по справедливой стоимости через прибыль
ТОО


KID Trade


ПРИМЕЧАНИЯ к ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ за го
д, закончившийся 31 декабря 201
6
года


(все суммы представлены в

тыс.
тенге, если не указано иное)


ТОО НАК «
ABZAL

AUDIT









АЛМАТЫ, 201
6

17

или убыток, ни как имеющиеся в наличии для продажи. Такие активы признаются по
амортизированной стоимости с использованием метода эффективной процентной
ставки. Деб
иторская задолженность учитывается по справедливой стоимости.
Резерв под обесценение дебиторской задолженности создается при наличии
объективных свидетельств того, что товарищество не сможет получить всю
причитающуюся сумму в установленный срок. Безнадежна
я дебиторская
задолженность списывается за счет резерва по обесценению дебиторской
задолженности покупателей и заказчиков.


Запасы

Запасы отражаются по наименьшей из себестоимости и чистой стоимости
реализации. Себестоимость запасов определяется по метод
у средневзвешенной
стоимости. Себестоимость включает затраты на приобретение, транспортные
расходы на доставку. Чистая стоимость реализации


это предполагаемая
отпускная цена в рамках обычной хозяйственной деятельности за вычетом
применимых переменных тор
говых издержек и расходов на завершение.


Авансы, выплаченные и прочие необоротные активы

Авансы или предоплаты, осуществляемые в счет поставки товаров, работ и
услуг признаются в качестве оборотных и необоротных средств учитываемых по
себестоимости. Ава
нсы или предоплаты отражаются в отчетности по
первоначальной стоимости за вычетом резерва на обесценение. Предоплаты
выплачиваемые поставщикам в счет предстоящих поставок основных средств и
разведочных активов отражаются в составе необоротных активов. Пред
оплаты
выплачиваемые в счет предстоящих поставок запасов отражаются в составе
оборотных активов. если имеется признак того, что активы, товары , работы и услуги
относящиеся к предоплате не будут получены, балансовая стоимость предоплаты
подлежит уменьшени
ю и соответствующий убыток от обесценения отразится в
отчете о совокупном доходе.


Основные средства

Основные средства учитываются по первоначальной стоимости за вычетом
износа и обесценения. В первоначальную стоимость включаются все затраты,
непосредстве
нно связанные с приобретением актива. Если, основные средства
включают несколько компонентов имеющие различные сроки полезного действия,
они признаются как отдельные статьи затрат. Последующие затраты на замену
компонентов статьи основных средств, которая
признается отдельно,
капитализируются только, тогда когда они приводят к увеличению будущих
экономических выгод, связанных со статьей. Все другие затраты отражаются в
отчете о совокупном убытке как понесенные расходы. Износ по основным
средствам рассч
итывается с использованием прямолинейного метода на
протяжении предполагаемых сроков полезного использования актива. Срок
полезной службы определяется на основе оценки руководством периода, в течение
которого активы будут приносить доход, периодически осу
ществляется пересмотр
срока полезной службы в целях целесообразности продолжения использования
активов.


Обесценение

Товарищество проверяет балансовую стоимость своих активов на предмет
выявления признаков обесценения, когда такой актив переводится в сос
тав
материальных или нематериальных активов. Убыток от обесценения признается в
сумме, по которой текущая стоимость актива превышает его возмещаемую
стоимость. Возмещаемая стоимость определяется как наибольшая из двух величин:
справедливой стоимости актива

за вычетом затрат по реализации и стоимости его
использования.

ТОО


KID Trade


ПРИМЕЧАНИЯ к ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ за го
д, закончившийся 31 декабря 201
6
года


(все суммы представлены в

тыс.
тенге, если не указано иное)


ТОО НАК «
ABZAL

AUDIT









АЛМАТЫ, 201
6

18


Нематериальные активы

Нематериальные активы учитываются по стоимости, за минусом накопленной
амортизации и накопленных убытков от обесценения. Нематериальные активы
включают затраты на приобр
етение лицензий на разведку нефтегазовых ресурсов и
компьютерных программ. Нематериальные активы, первоначально оцениваются по
стоимости приобретения. Первоначальная стоимость


это совокупная уплаченная
сумма и справедливая стоимость любого вознаграждения
, предоставленного для
приобретения актива.

Ожидаемый срок полезной службы активов пересматривается на ежегодной
основе, и при необходимости, изменения в сроках корректируются в последующих
периодах. Срок полезной службы компьютерного программного обеспеч
ения
составляет от 5 до 15 лет. Балансовая стоимость нематериальных активов
анализируется на обесценение, в тех случаях, когда события или изменения в
обстоятельствах указывают на то, что балансовая стоимость не может быть
возмещена.


Торговая и прочая кр
едиторская задолженность

Торговая кредиторская задолженность по основной деятельности и прочая
кредиторская задолженность начисляется по факту исполнения контрагентом своих
договорных обязательств. Товарищество признает кредиторскую задолженность
перед п
оставщиком и подрядчиком первоначально по справедливой стоимости. В
последствии кредиторская задолженность перед поставщиками и подрядчиками
учитывается по амортизированной стоимости с использованием метода
эффективной ставки вознаграждения.


Займы

Займ
ы первоначально признаются по справедливой стоимости, за вычетом
расходов по сделке. В последующих периодах займы отражаются по
амортизированной стоимости; разница между справедливой стоимостью
полученных средств (за вычетом расходов по сделке) и суммой к
погашению
отражается в отчете о доходах и расходах в течение срока, на который выдан заём
с использованием метода эффективной ставки вознаграждения. Займы
классифицируются как текущие обязательства, если только Товарищество не
обладает безусловным правом о
тсрочить выплату как минимум на 12 месяцев
после отчётной даты. Затраты по займам, которые непосредственно относятся к
приобретению, строительству или производству квалифицируемого актива,
капитализируются


Пенсионное обеспечение

Товарищество не несет ник
аких расходов, связанных с выплатой пенсионных
пособий своим сотрудникам. В соответствии с требованиями законодательства
Республики Казахстан Товарищество удерживает пенсионные отчисления из
заработной платы сотрудников и перечисляет их в Государственны
й Центр по
выплате пенсий. При выходе сотрудника на пенсию все выплаты осуществляет
ГЦВП.


Резервы и условные обязательства

Обязательства по созданию резерва на ликвидацию последствий
деятельности по контракту

По условиям заключенного предприятием контрак
та, в соответствии с
законодательством и нормативно
-
правовыми актами, Товарищество несет
юридические обязательства по демонтажу и ликвидации основных средств и
восстановлению земельных участков на каждом из месторождений. Резерв на
будущее восстановление

участка это оценочная справедливая стоимость правовых
ТОО


KID Trade


ПРИМЕЧАНИЯ к ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ за го
д, закончившийся 31 декабря 201
6
года


(все суммы представлены в

тыс.
тенге, если не указано иное)


ТОО НАК «
ABZAL

AUDIT









АЛМАТЫ, 201
6

19

обязательств, связанных с демонтажем и восстановлением участка по причине
выбытия материальных долгосрочных активов. Оценочные будущие обязательства
восстановления участка дисконтируются, чтобы оцени
ть справедливую стоимость
обязательств. Резерв корректируется на конец каждого периода, чтобы отразить
течение каждого времени и изменения в будущих оценочных движениях денежных
средств, лежащих в основе обязательств.


Обязательства на обучение казахстанс
ких кадров и финансирование
образования

По условиям заключенного предприятием контракта, в соответствии с
законодательством и нормативно
-
правовыми актами, Товарищество несет
юридические обязательства по обучению казахстанских кадров и финансирование
обра
зования

Сумма обязательства является текущей стоимостью оцененных затрат,
которые как ожидаются, потребуются для погашения обязательства.


Вознаграждения сотрудникам

К краткосрочным вознаграждениям относятся любые выплаты работникам,
производимые в срок до

двенадцати месяцев по окончании периода, в котором
были выполнены работы.

Краткосрочные вознаграждения работникам учитываются на основе метода
начисления. Вознаграждение списывается как расходы в отчете о прибылях и
убытках и до момента оплаты отражается
как обязательство перед работником. В
момент выплаты краткосрочного вознаграждения работнику отраженные ранее
обязательства предприятия погашаются. На конец отчетного периода неоплаченный
остаток признается краткосрочным обязательством.

Краткосрочные возна
граждения работникам включают:

-

социальные выплаты (к юбилейным датам, пособия на похороны работника,
вознаграждения по итогам года и т.п.);

-

накапливаемые отпуска. Если у работника остается неиспользованный отпуск на
конец отчетного периода, то должно б
ыть создано обязательство


Аренда

Когда Товарищество является арендатором по договору аренды, не
предусматривающий переход существенных рисков и выгод, сумма арендных
платежей, включая выплаты в связи с ожиданием расторжения договора,
отражаются в прибыл
и или убытке за год.


Собственный капитал


Собственный капитал ТОО включает:



Уставный капитал



Нераспределенный доход (непокрытый убыток)

Формирование уставного капитала произведено в соответствии с учредительными
документами. Взносы Участников призн
аются как Уставной капитал.



Доход

Доход признается в тот момент, когда значительные риски и выгоды,
связанные с правом собственности, переданы покупателю, и при этом вероятность
получения соответствующего возмещения является высокой, понесенные затраты
и
потенциальные возвраты можно надежно оценить, и прекращено участие в
управлении реализации и сумма дохода может быть измерена с высокой степенью
надежности. При реализации передача рисков и выгод обычно происходит в момент
передачи покупателю.



ТОО


KID Trade


ПРИМЕЧАНИЯ к ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ за го
д, закончившийся 31 декабря 201
6
года


(все суммы представлены в

тыс.
тенге, если не указано иное)


ТОО НАК «
ABZAL

AUDIT









АЛМАТЫ, 201
6

20


4.

Знач
ительные бухгалтерские суждения и оценки


Подготовка финансовой отчетности требует от руководства выработки
суждений и оценок, влияющих на отражении суммы активов, обязательств,
доходов, расходов. Неопределенность допущений и оценок может вызвать
необходи
мость внесения существенных корректировок в балансовую стоимость
активов и обязательств в будущем.


Срок полезной службы основных средств


Износ на основные средства начисляется в течение срока их полезной
службы. Определяется на основе оценки в течении к
оторого активы будут
приносить доход. Периодически осуществляется пересмотр срока полезной службы
в целях целесообразности продолжения использования актива.


Допущение о непрерывности


Прилагаемая финансовая отчетность подготовлена на основе допущения о
не
прерывности деятельности, которое подразумевает реализацию активов и
погашение обязательств в ходе обычной хозяйственной деятельности. Способность
Товарищества вести операции в будущем может подвергаться влиянию будущих
экономических условий в Республике
Казахстан.


Признание элементов финансовой отчетности


В прилагаемую финансовую отчетность включены все активы,
обязательства, капитал, доходы и расходы, являющиеся элементами финансовой
отчетности. Все элементы финансовой отчетности представлены в виде л
инейных
статей. Объединение нескольких элементов финансовой отчетности в одну статью
произведено с учетом их характеристики (функций). Каждый существенный класс
сходных статей представляется в финансовой отчетности отдельно. Статьи не
аналогичного характер
а или назначения, представляются отдельно, если только они
не являются несущественными.


Примечание к строке баланса
010


Денежные средства и их эквиваленты



Сумма денежных средств и их эквивалентов включает:



201
6

201
5

Денежные средства на текущих б
анковских счетах в тенге

2 825

297

Денежные средства в кассе

760

20

Итого

3 585

317


Денежных средств и их эквивалентов, ограниченных в распоряжении по состоянию
на отчетную дату, нет.



Примечание к строке баланса 016

Краткосрочная торговая и прочая
дебиторская
задолженность



201
6

201
5

Краткосрочная дебиторская задолженность
покупателей и заказчиков, в том числе:

6 455

18 318

"Есперлі" К/Х

110

-

"Мини
-

Терра" ТОО

-

45

ТОО


KID Trade


ПРИМЕЧАНИЯ к ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ за го
д, закончившийся 31 декабря 201
6
года


(все суммы представлены в

тыс.
тенге, если не указано иное)


ТОО НАК «
ABZAL

AUDIT









АЛМАТЫ, 201
6

21

A.S.K.Technik
ТОО


-

8

Best Group Market TOO

6

-

Z
-
TRADE ТОО

-

1 251

ZAR
-
A К/Х

614

-

Zere invest holding ТОО

1 087

1 207

Азия и К ТОО

-

669

Айтуар
-
Агро ТОО

-

114

Атамекен
-
Агро ТОО

522

522

Ауес Производственный Кооператив

11

11

Вичунай
-
Казахстан ТОО

-

12

Дружба К/Х

-

215

Жокей Агро ТОО

1 197

-

Золотые Хлеба ТОО

78

78

Ирина к/х

-

9

К/х Сункар

-

306

КаспийПромСтройНедвижимость ТОО

-

2 344

Кристина ФХ

830

396

КТ" Баймуканов и Компания"

-

24

Куслиев к/х

-

112

КФХ Ярового

-

1

Кызыл
-
Жар
-
Астык ТОО

-

5 406

Лашын 2007 ТОО

35

-

Расул к/х

159

-

Рустам КХ

38

-

Рус
тем КХ

470

790

Рябов А.Д. к/х

4

-

ТЕМ ЛАН К/Х

-

7

ТЕМ
-
ЛАН СК ТОО

698

698

ТОО "Biv Corporation"

-

75

ТОО "Grand Family"

-

13

ТОО "Асык Агро"

-

10

ТОО "Карина S"

-

2 857

ТОО "Продовольственный союз Казахстана"

-

32

ТОО "Стар
-
КАНТ"

-

400

Торебек к/х

121

-

Ф/Х Байжуман

486

486

ЭМ Вивасек
-
Виктория ТОО

-

222

"Есперлі" К/Х

110

-

Задолженность подотчетных лиц

3

18 660

Итого

6 468

36 978



Примечание к строке баланса
017
Текущий подоходный налог



201
6

201
5

Корпоративный подоходный налог

6

12

Ит
ого

6

12



Примечание к строке баланса 018

Запасы





201
6

201
5

Сырье и материалы

-

5 160

Итого

-

5 160


ТОО


KID Trade


ПРИМЕЧАНИЯ к ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ за го
д, закончившийся 31 декабря 201
6
года


(все суммы представлены в

тыс.
тенге, если не указано иное)


ТОО НАК «
ABZAL

AUDIT









АЛМАТЫ, 201
6

22



Примечание к строке баланса 019

Прочие краткосрочные активы



Прочие активы
представлены следующими статьями активов:



201
5

201
5

Авансы выданные, в том числе:

50 455

57 593

"Теплолюкс
-
АЭС" ТОО

10

10

Elean.kz ТОО

14

14

Eurasia Group Kazakhstan ТОО

100

-

RIKAS Company

ТОО

-

7

Zherdan ТОО

-

172

Автомаркет Петропавловск ТОО

22

-

Алма ТВ АО

-

3

Алтай 2030 ТОО

40 002

40 002

АО КТЖ
-

Грузовые перевозки

350

-

Баймахамбетов Сайлау Ибрагимович

-

7

Белякова О.С. ИП

52

-

Бушковский Павел Петрович ИП

-

1

Гелиос

-

1

Достық СЗ ТОО

-

27

КазМунайГаз онімдері АО

3 527

3 527

Казпочта АО Кар. ф
-
л

-

2

КаспийПромТоргСервис ТОО

6 000

6 000

Кожевников О.В. ИП

-

5

Матанюк Г.С. ИП

134

134

Молдабекова Э.М. ИП

-

1 117

Нурбанк АО

-

9

РГП "
КЦМР

3

3

РГУ "УГД по Жамбылском
у району СКО"

-

5 152

СевКазЭнергосбыт ТОО

97

992

Силантьева Оксана Андреевна ИП

-

48

СК
-
Транк ТОО

-

37

Трансавиа Сервис ТОО

-

79

Ф
-
л АО НК КТЖ Карагандинский ТехПД

61

61

Ф
-
л РГП на ПХВ "Национальный центр экспертизы"

-

42

Центр Инструмент ТОО

-

25

Центр экспертизы и обучения промыш. безоп
-
ти ТОО

84

-

Бушковский Павел Петрович ИП

-

7

СевАгроМаш ТОО

-

18

СевКазЭнергоЭкспертиза ТОО

-

93

Расходы будущих периодов

1 026

1 026

НДС

260

33 292

Итого

51 740

91 911





Примечание к строке баланс
а
115


Долгосрочная торговая и прочая
дебиторская задолженность





201
6

201
5

Долгосрочная задолженность по предоставленным
работникам займам

1 620

1 620

Итого

1 620

1 620


ТОО


KID Trade


ПРИМЕЧАНИЯ к ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ за го
д, закончившийся 31 декабря 201
6
года


(все суммы представлены в

тыс.
тенге, если не указано иное)


ТОО НАК «
ABZAL

AUDIT









АЛМАТЫ, 201
6

23


Примечание к

строке баланса 118

Основные средства



Основные средства

Земля

Транспорт

Машины и
оборудования

Другие
виды ОС

Всего

Первоначальная стоимость
на 31 декабря 2015 года

9 507

5 213

668 298

1 769

684 787

Приобретение

-


-


91 498

-


91 498

Выбытие

-


2 27
7

5 705

1 697

9 679

Первоначальная стоимость
на 31 декабря 2016 года

9 507

2 936

754 091

72

766 606

Накопленный износ


на 31 декабря 2015 года

-


3 506

295 962

1 346

300 814

Начисленный износ

-


979

74 911

389

76 279

Выбытие

-


2 277

3 581

1
697

7 555

Накопленный износ

на 31 декабря 2016 года

-

2 208

367 292

38

369 538

Балансовая стоимость

на 31 декабря 2015 года

9 507

1 707

372 336

423

383 973

на 31 декабря 2015года

9 507

728

386 799

34

397 068



Компания не им
еет основных средств, ограниченных в распоряжении.



Примечание к строке баланса

121

Нематериальные активы




По состоянию на 31.12.201
6
г. остаточная стоимость нематериальных активов
Товарищества составляет
2 034

тыс.

тенге
.

Первоначальная оценка ус
тановлена на основе фактической стоимости
приобретения и установки программного обеспечения. Срок полезной службы
определен до 5 лет с момента установки. Ликвидационная стоимость принимается
равной нулю.

Метод начисления амортизации НМА


прямолинейный, ра
вномерный на
период срока службы.

После первоначального признания нематериальные активы не
переоцениваются и учитываются по первоначальной стоимости за вычетом
накопленной амортизации и накопленных убытков от обесценения.



Примечание к строке баланса
123


Прочие долгосрочные активы




201
6

201
5

Незавершенное строительство (Агропромышленный
комплекс с ж/д тупиком)

-

91 498






Примечание к строке баланса
213
Краткосрочная торговая и прочая
кредиторская задолженность


201
6

201
5

Торговая кредиторская за
долженность
, в том числе:

16 542

20 154

"Хорс
-
сельхозапчасть" ТОО

45

45

SCHMID GMBH

-

20

Z
-
TRADE ТОО

-

144

Zere invest holding ТОО

-

120

Автомаркет Петропавловск ТОО

22

-

Агрощит ИП

-

140

ТОО


KID Trade


ПРИМЕЧАНИЯ к ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ за го
д, закончившийся 31 декабря 201
6
года


(все суммы представлены в

тыс.
тенге, если не указано иное)


ТОО НАК «
ABZAL

AUDIT









АЛМАТЫ, 201
6

24

Айбат
-
Секьюрити Частная охранная организация

3 300

-

Алей
рон ТОО

-

5

Алыс Газ ТОО

-

6

АСКО АО Страховая компания

-

22

Барс
-
2011 ТОО

5

5

ГУ Комитет Казначейства по Жамбылскому району

-

5 152

Есиль Топливо
-
Энергетическая Компания ТОО

-

119

Иманали ТОО

-

2

Интерстройсервис и К ТОО

3

3

Казахстанская аграрна
я Экспертиза СКФ АО

-

2

КаспийПромСтройНедвижимость ТОО

2 486

2 486

Климов Д.В.ИП

-

17

Корпорация СК Ойл ТОО

-

57

Коспас ТОО

2

2

Кусаинов Саят Нурланович ИП

-

39

Маер ИП

-

2

Максим и К ТОО

1

11

Матиева Тамара Сулумбековна ИП

-

36

Мильто Е.С.

9

9

Найза
-
тас
-
Актобе ТОО

40

40

Независимая аудиторская компания Abzal Audit ТОО

250

-

Неруд
-
Кокшетау ТОО

2

2

Перепелица Александр Александрович ИП

33

33

Север Интеркабель ТОО

-

9

Северо
-
Каз.ОДТ
-

ф
-
л АО "Казахтелеком"(Жамб. РПУТ)

-

126

Темирханов А.
Е. ИП

1

-

ТОО "АБДИ Компани"

-

7

ТОО "Севказдорпроект"

-

528

ТОО "Стар
-
КАНТ"

10 343

10 343

Филиал АО АТФ Банк в г.Караганда


3

Чегибаев С. С ИП


620

Задолженность по оплате труда

1 967

809

Задолженность перед подотчетными лицами

15 091

3 210

Проча
я краткосрочная кредиторская задолженность

-

101 669

Итого

33

600

125 842



Примечание к строке баланса 217

Прочие краткосрочные обязательства




201
6

201
5

Обязательства по налогам
, в том числе:

526

32 682

Индивидуальный подоходный налог

274

216

Нало
г на добавленную стоимость

-

32 257

Социальный налог

252

210

Обязательства по другим обязательным
в том числе:

514

37
1

Обязательства по социальному страхованию

125

8
1

Обязательства по пенсионным отчислениям

389

290

Краткосрочные авансы полученные, в
т
ом числе:

483 414

330 432

Coms Trade AG ТОО

8

8

ORDA
-
2030 ТОО

18 305

18 305

SDE group ТОО

39

39

К/Х "С.Ж.Б."

-

34

КаспийПромТоргСервис ТОО

18 901

18 906

Никитин ТОО

-

2

Робин и К ТОО

-

13

ТОО


KID Trade


ПРИМЕЧАНИЯ к ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ за го
д, закончившийся 31 декабря 201
6
года


(все суммы представлены в

тыс.
тенге, если не указано иное)


ТОО НАК «
ABZAL

AUDIT









АЛМАТЫ, 201
6

25

Садыков Садык Алыш Оглы

24

24

ТОО "PRIMARY SOFT"

-

1

ТОО "Астык Капитал"

-

5

ТОО "Стар
-
КАНТ"

446 137

293 022

Ф/Х "Рубин"

-

73

Итого

484 454

363 48
5



Примечание к строке баланса 312

Прочие долгосрочные финансовые
обязательства



Долгосрочные банковские займы

представля
ю
т собой долгосрочную
кредиторскую

задолженность
на 31 декабря 201
6
г.
в сумме
444

653

тыс.тенге
перед
АО

"КазАгроФинанс"

в соответствии с
Договор
ом

займа №AST
-
0076
-
13 от
21.08.2013г.


Примечание к строке баланса
313
Долгосрочная торговая и прочая кредиторская
задолженность



201
6

201
5

Д
олгосрочная задолженность по аренде

(
ТОО Нур
лизинг по договору фин. лизинга №77 от 15,03,10г
)

-

9
0

Прочая долгосрочная кредиторская задолженность,
в том числе
:

265 106

165 781

ТОО КаспийПромСтройНедвижимость
,

Договор на
строительно
-
монтажные работы от 2
9,03,2010 г

99 325

-

Надырова Амира Налибековна
,
Договор о
предоставлении фин. помощи

165 781

165 781

Итого

265 106

165 871




Примечание к строке баланса
315
Отложенные налоговые активы




201
6

201
5

Отложенные налоговые обязательства по корпоративн
ому
подоходному налогу

26

80
5

26

80
5



Примечание к строке баланса
410, 414


Уставной
капитал

,
Нераспределенная
прибыль (непокрытый убыток)


Капитал Компании состоит из уставного капитала

и нераспределенной прибыли.



2016г.

20
1
5г.

Уставный капитал

85

610

85 610

Нераспределенная прибыль

(непокрытый убыток)

-
877 708

-
710 705

Итого собственный капитал

792 098

-
625 095


Расшифровка административных расходов за год, закончившийся 31 декабря
2016 г. представлен следующим образом:



2016г.

20
1
5г.

Зарабо
тная плата

10 192

22 591

Износ основных средств

2 979

70 879

ТОО


KID Trade


ПРИМЕЧАНИЯ к ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ за го
д, закончившийся 31 декабря 201
6
года


(все суммы представлены в

тыс.
тенге, если не указано иное)


ТОО НАК «
ABZAL

AUDIT









АЛМАТЫ, 201
6

26

Налоги платежи

5 203

7 148

Страхование имущества (добровольное) по дог займа КАФ

1 668

2 309

Списание материалов

4 670

7 761

Списание ГСМ

907

979

Услуги банка

235

173

Штрафы, пени в бюджет

14

1 834

Аренда помещения

190

240

Аудиторские услуги

446

446

Расходы командировочные

629

281

Оценка недвижимости

100

100

Прочие

1 660

597


Итого

28 893

115 338


Финансовые и условные обязательства

Судебные иски и требования

Товарищество

не являет
ся потенциальным объектом различных судебных
разбирательств, связанных с деловыми операциями.
Товарищество

не считает, что
существует вероятность того, что неудовлетворенные или угрожающие иски таких
видов, отдельно или в совокупности, окажут существенное
негативное влияние на
финансовое состояние
Товарищества

или результаты ее деятельности.

Товарищество

оценивает вероятность существенных обязательств, возникающих в
результате отдельных обстоятельств, и создает резервы в своей финансовой
отчетности только
тогда, когда существует вероятность, что события, явившиеся
причиной возникновения обязательства, будут иметь место и сумма обязательства
может быть рассчитана с достаточной степенью достоверности
.

Товарищество

не
создала резервов в данной финансовой отче
тности ввиду отсутствия каких
-
либо из
перечисленных выше событий.


Непредвиденные налоговые платежи

Положения Налогового кодекса не всегда четко сформулированы, и их
интерпретация зависит от мнения инспекторов налоговых органов на местах и
должностных лиц
Министерства финансов. Нередки случаи расхождения во
мнениях между местными, региональными и республиканскими налоговыми
органами.

Ввиду неопределенности, присущей казахстанской системе налогообложения,
потенциальная сумма налогов, штрафных санкций и пени

может превысить сумму,
отнесенную на расходы по настоящее время и начисленную на 31 декабря 201
6
г.

Несмотря на возможность начисления таких сумм и их потенциально существенный
характер, руководство
Товарищества
считает, что они либо маловероятны, либо не

поддаются оценке, либо и то, и другое одновременно.

Товарищество

считает, что она уплатила или начислила все, установленные
Налоговым кодексом, налоги.


Управление рисками

Деятельности
Товарищества

присущи риски.
Товарищество

осуществляет
управление риска
ми в ходе постоянного процесса определения, оценки и
наблюдения, а также посредством установления лимитов риска и других мер
внутреннего контроля. Процесс управления рисками имеет решающее значение для
поддержания стабильной рентабельности
Товарищества
, и
каждый отдельный
сотрудник.

Товарищество

несет ответственность за риски, связанные с его или ее
обязанностями.
Товарищество

подвержено

кредитному риску, риску ликвидности и
рыночному риску.
Товарищество

также подвержен
о

операционным рискам.

ТОО


KID Trade


ПРИМЕЧАНИЯ к ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ за го
д, закончившийся 31 декабря 201
6
года


(все суммы представлены в

тыс.
тенге, если не указано иное)


ТОО НАК «
ABZAL

AUDIT









АЛМАТЫ, 201
6

27

Процесс независ
имого контроля рисков не относится к рискам ведения
деятельности, таким, например, как изменения экономической среды, технологии
или изменения в отрасли. Такие риски контролируются
Товариществом

в ходе
процесса стратегического планирования.


Структура упра
вления рисками

Общую ответственность за определение рисков и управление ими несет
руководство
Товарищества
, которое отвечает за управление и контроль над
рисками.


Риск ликвидности и управление источниками финансирования

Риск ликвидности


это риск того, ч
то
Товарищество

не сможет выполнить свои
обязательства по выплатам при наступлении срока их погашения в обычных или
непредвиденных условиях. Руководство осуществляет управление активами,
учитывая ликвидность, и мониторинг будущих денежных потоков.

Ликвидн
ость оценивается, и управление ею осуществляется Компанией, в
основном, на автономной основе, опираясь на соотношение чистых ликвидных
активов и обязательств.


Валютный риск

Валютный риск


это риск изменений стоимости валюты в международных сделках.
Това
рищество

не хеджирует дебиторскую и кредиторскую задолженности, т.к.
руководство считает, что валютный риск является незначительным.


Операционный риск

Операционный риск
-

это риск, возникающий вследствие системного сбоя, ошибок
персонала, мошенничества ил
и внешних событий. Когда перестает
функционировать система контроля, операционные риски могут нанести вред
репутации, иметь правовые последствия или привести к финансовым убыткам.
Товарищество

не может выдвинуть предположение о том, что все операционные
ри
ски устранены, но с помощью системы контроля и путем отслеживания и
соответствующей реакции на потенциальные риски
Товарищества
может управлять
такими рисками. Система контроля предусматривает эффективное разделение
обязанностей, права доступа, процедуры у
тверждения и сверки, обучение
персонала, а также процедуры оценки, включая внутренний аудит.


События после отчетной даты

К моменту составления финансовой отчетности в
Товариществе

не происходило
событий, требующих корректировки финансовой отчетности.



Приложенные файлы

  • pdf 38879347
    Размер файла: 2 MB Загрузок: 0

Добавить комментарий